審計(jì)商業(yè)銀行壓力 測(cè)試，在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的情景設(shè)計(jì)壓力測(cè)試，如何？以下關(guān)于商業(yè)銀行總體資本充足率-2測(cè)試、壓力 測(cè)試的表述，也可以幫助銀監(jiān)會(huì)全面了解單個(gè)銀行和銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

【答案】:B、C、D、E 壓力信用風(fēng)險(xiǎn)情景包括但不限于以下內(nèi)容:國(guó)內(nèi)外主要經(jīng)濟(jì)體宏觀經(jīng)濟(jì)增速下滑，房地產(chǎn)價(jià)格大幅向下波動(dòng)，貸款質(zhì)量和抵質(zhì)押品質(zhì)量惡化，信用評(píng)級(jí)相對(duì)集中的企業(yè)和重大交易出現(xiàn)下滑甚至違約，部分行業(yè)集體違約，部分國(guó)際業(yè)務(wù)面臨風(fēng)險(xiǎn)暴露。

【答案】:第DD項(xiàng)，根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評(píng)估程序框架內(nèi)建立全面、審慎、前瞻性的資本充足率壓力1234566。

所謂壓力測(cè)試(壓力測(cè)試)是指將整個(gè)金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合置于特定的(主觀想象的)極端市場(chǎng)情境中，如假設(shè)利率突然上升100個(gè)基點(diǎn)，一種貨幣突然貶值30%，股價(jià)暴跌20%等異常市場(chǎng)變化。然后測(cè)試該金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合在這些關(guān)鍵市場(chǎng)變量突變下的表現(xiàn)壓力看其是否能經(jīng)受住這個(gè)市場(chǎng)的突變。在軟件工程中，壓力 測(cè)試是不斷強(qiáng)加在系統(tǒng)上的壓力 測(cè)試，通過確定一個(gè)系統(tǒng)的瓶頸或不可接受的性能點(diǎn)來獲得系統(tǒng)所能提供的最大服務(wù)水平。

識(shí)別那些可能增加非正常損益概率的事件或情況，并在這些事件發(fā)生時(shí)衡量銀行的資本充足率。測(cè)試的質(zhì)量取決于合理、清晰、全面的場(chǎng)景。銀行的壓力 測(cè)試通常包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。壓力 測(cè)試，商業(yè)銀行要考慮不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相互作用和共同影響。壓力 測(cè)試包括靈敏度測(cè)試和場(chǎng)景測(cè)試等具體方法。敏感度測(cè)試旨在衡量單個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)因素或幾個(gè)密切相關(guān)的因素因假設(shè)變化對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的影響。

壓力 測(cè)試可以幫助商業(yè)銀行充分了解潛在風(fēng)險(xiǎn)因素與銀行財(cái)務(wù)狀況的關(guān)系，深入分析銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力，形成董事會(huì)和高級(jí)管理層討論決定實(shí)施的對(duì)策，防范極端事件對(duì)銀行可能產(chǎn)生的影響。對(duì)于日常管理中廣泛使用各種風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的銀行來說，壓力 測(cè)試應(yīng)該是模型法的重要補(bǔ)充。壓力 測(cè)試還可以幫助銀監(jiān)會(huì)全面了解單個(gè)銀行和銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

一般來說，壓力 測(cè)試有幾個(gè)主要步驟:確定測(cè)試對(duì)象，即開展壓力 測(cè)試的機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)。比如房?jī)r(jià):設(shè)計(jì)壓力情景，比如房?jī)r(jià)下跌的幅度:計(jì)算壓力情景下相關(guān)指標(biāo)的可能變化:根據(jù)測(cè)試的結(jié)果，有針對(duì)性地制定相應(yīng)的政策，比如對(duì)某些可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)急預(yù)案。壓力 測(cè)試有重要作用。

在總結(jié)1998年亞洲金融危機(jī)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，IMF和世界銀行于1999年5月聯(lián)合推出了“金融部門評(píng)估計(jì)劃”，通過三個(gè)分析工具對(duì)各經(jīng)濟(jì)體的金融體系進(jìn)行全面評(píng)估和監(jiān)測(cè):壓力 測(cè)試、金融穩(wěn)健性指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則評(píng)估，其中-0是核心工具。其次，壓力 測(cè)試在監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)管資本的評(píng)估中有重要應(yīng)用。2004年發(fā)布的巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行-2測(cè)試做出了相關(guān)規(guī)定。

美國(guó)銀行壓力 測(cè)試結(jié)果將于近期公布，結(jié)果的好壞將再次觸動(dòng)市場(chǎng)的敏感神經(jīng)。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，由于市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管體制和管理風(fēng)格的不同，公眾無需擔(dān)心-2測(cè)試由國(guó)內(nèi)銀行進(jìn)行。目前，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)整體仍然穩(wěn)定。壓力 測(cè)試大多“走極端”。此前，美聯(lián)儲(chǔ)在相關(guān)報(bào)道中闡述了壓力 測(cè)試的過程和方法。10.3%的失業(yè)率和持續(xù)的經(jīng)濟(jì)下滑成為該假設(shè)的重要前提。

工行人士表示，就美聯(lián)儲(chǔ)公布的測(cè)試的內(nèi)容來看，國(guó)內(nèi)銀行此前進(jìn)行的-2測(cè)試的內(nèi)容已大體涵蓋上述內(nèi)容。從多家上市銀行披露的年報(bào)來看，報(bào)告期內(nèi)，多數(shù)銀行根據(jù)銀監(jiān)會(huì)文件要求和自身實(shí)際情況，開展了房地產(chǎn)貸款、制造業(yè)貸款等專項(xiàng)壓力-0。同時(shí)各銀行也確認(rèn)壓力-。該人士介紹，在建立模型的基礎(chǔ)上，結(jié)合相關(guān)專家的經(jīng)驗(yàn)判斷，對(duì)貸款及相關(guān)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)利率上升、相關(guān)行業(yè)蕭條的壓力情景進(jìn)行評(píng)估。

壓力測(cè)試已經(jīng)很久沒有在銀行使用了，也沒有統(tǒng)一規(guī)范的方法測(cè)試。金融機(jī)構(gòu)正在開展壓力 測(cè)試，我國(guó)于2007年12月發(fā)布了“商業(yè)銀行壓力測(cè)試Guide”，對(duì)測(cè)試的定義和方法分類進(jìn)行了說明。我試著從我找到的一些相關(guān)資料來回答，“壓力”其實(shí)是一種假設(shè)的不良影響。當(dāng)壓力的大小和源類型都是測(cè)試時(shí)要考慮的變量。