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什么是超額利差率，超額利差的意義

來源：整理 時間：2023-07-11 11:47:43 編輯：金融知識 手機版

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1，超額利差的意義

這題中，所謂讓信托機構(gòu)證券化，實際上就是收一筆現(xiàn)金，把九千萬賣給了信托機構(gòu)。這筆貸款的利率是10%，當然利息是歸信托機構(gòu)所有了。但是由于合同約定，如果發(fā)生違約，首先從銀行保留的一千萬中扣除，也就是說銀行設立了次級權益，承擔了較大風險，所以要分享那九千萬中0.5%的利息收入。

超額利差的意義

2，什么是超額利差什么是信用增級相關對價

信用增級　　信用提升的途徑：信用增級 http://www.51edu.com/cpa/zckjskc/1629948.html自己看啊，肯定全，希望采納哦
超額利差,指基礎資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金總收益減去證券化應支付的利息,必要的服務費和違約等因素造成的壞賬損失后的超額收益.它是承受損失的首要防線,當超額利差為負時,表明現(xiàn)金流已明顯不足,這時需要動用其它形式的信用增強措施.

什么是超額利差什么是信用增級相關對價

3，什么是超額利差帳戶

1、超額利差帳戶。對于這個概念我的理解，是類似于企業(yè)財務會計中的“壞帳準備”，并且是足額提取，一旦該帳戶余額為負數(shù)時，說明資產(chǎn)運動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流已經(jīng)不足，須啟動其他信用增強措施。所以，這個帳戶是第一道防線。2、準備金帳戶和現(xiàn)金擔保帳戶。這是次于超額利差帳戶的次級保障，當超額利差帳戶余額不足時，準備金帳戶和現(xiàn)金擔保帳戶可啟動支付。當然這些不是書本上的教條，僅僅是我參與一些項目后的應用感受（我不是金融專業(yè)出身，純粹一個半路出家）。3、優(yōu)先/次級分層結(jié)構(gòu)。上面實際上按照順序，已經(jīng)有了層次。這里所說的就是這種分層結(jié)構(gòu)設計法：超額利差帳戶——準備金帳戶——現(xiàn)金擔保帳戶。4、超額擔保，就是債券發(fā)行的資產(chǎn)總額少于實際抵押品總額，即基礎資產(chǎn)總值超過發(fā)行的債券額度。似乎這種擔保法還優(yōu)于上面的優(yōu)先/次級法。5、債務保障比測試（DSCR測試）。這又是業(yè)內(nèi)專業(yè)術語，debt service coverage ratio，縮寫DSCR。指基礎資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流與分配給證券投資者的本息之比。這方面目前我還在學習中，部分不太明確，還在請教專業(yè)人士。6、加速清償事件。這就是出現(xiàn)了特殊情況時，比如發(fā)起人破產(chǎn)，基礎資產(chǎn)違約率達到一定比例或者超額利差下降到一定水平，本金將進入加速清償階段，以確保優(yōu)先級證券的本金償還。這種情況目前我在實務中未遇見。故談不上經(jīng)驗.

什么是超額利差帳戶

4，什么是超額利差什么是信用增級相關對價

超額利差:是指基礎金融資產(chǎn)的利息與證券的利息的差額。指基礎資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金總收益減去證券化應支付的利息，必要的服務費和違約等因素造成的壞賬損失后的超額收益。它是承受損失的首要防線，當超額利差為負時，表明現(xiàn)金流已明顯不足，這時需要動用其它形式的信用增強措施。所以超額利差是評估資產(chǎn)池的信用狀況的最重要的指標.證券化產(chǎn)品到期時,最后剩余的超額利差一般由發(fā)起人獲得,而發(fā)起人同時也扮演資產(chǎn)管理服務機構(gòu)的角色,因此為獲得盡量多的超額利差,發(fā)起人有動力執(zhí)行好帳款回收的服務職能。超額利差除了能夠彌補基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流遭受的違約損失,有時還設立專門的子賬戶,儲備一定的金額,來防范發(fā)起機構(gòu)和資產(chǎn)管理服務機構(gòu)的運營風險,如服務轉(zhuǎn)移,混同,抵銷和流動性風險。超額利差會驅(qū)使銀行努力收賬，另外超額利差賬戶金額相當于對違約損失進行抵押擔保，因此超額利差具有信用增級的功能。信用增級就是增加信用等級，信用增級對價相當于擔保合同的公允價值與保費類似，之所以是負債，就像購買保險合同在款項支付之前形成對保險公司的負債。信用增級對價相當于銀行提供擔保服務的服務費。信托支付銀行信用增級的對價,即享有的次級權益和超額利差也將隨著貸款違約而失去。信用增級分為內(nèi)部信用增級和外部信用增級。內(nèi)部信用增級指的是依靠資產(chǎn)庫自身為防范信用損失提供保證。其基本原理是，以增加抵押物或在各種交易檔次間調(diào)劑風險的方式達成信用提升，主要形式是超額抵押，建立儲備金和債券分檔。內(nèi)部增級可能改變債券的現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)。
超額利差,指基礎資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金總收益減去證券化應支付的利息,必要的服務費和違約等因素造成的壞賬損失后的超額收益.它是承受損失的首要防線,當超額利差為負時,表明現(xiàn)金流已明顯不足,這時需要動用其它形式的信用增強措施.
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5，對于超額利差內(nèi)部信用增級次級權益這幾個概念都不是很理解

"超額利差：是指基礎金融資產(chǎn)的利息與證券的利息的差額。本例中，受讓方以9000萬元貸款為基礎發(fā)行利率為9.5%的債券，貸款利率10%與債券利率9.5%的差額0.5%形成的利息，就是超額利差。超額利差最后由甲銀行享有，但甲銀行必須確保9000萬元貸款的本息能夠如數(shù)收回，否則超額利差就泡湯了。這樣，超額利差會驅(qū)使甲銀行努力收賬，另外，超額利差賬戶金額相當于對違約損失進行抵押擔保，因此，超額利差具有信用增級的功能。所以其既計入繼續(xù)涉入資產(chǎn)也計入繼續(xù)涉入負債。次級債務實際是一種受償權利受到約束的債務,對于債權人來說次級債務比普通債務的風險更大。次級債權就是其權利人在抵銷權，別除權，優(yōu)先權以及求償權（清償順序）有特別限制的一種債權。同理，權利次級化就是指某主體享有的權利被次級化了，即其享有的權利為次級權利。保留的權利次級化就是指某主體保留的權利被次級化了，說白了就是次級債主，對然把債務轉(zhuǎn)售但還有繼續(xù)討債的義務。針對本題而言是用取得的對價9115萬元扣除貸款相應的對價9090，剩余的就是次級權利的對價，即9115-9090=25。"
超額利差,指基礎資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金總收益減去證券化應支付的利息,必要的服務費和違約等因素造成的壞賬損失后的超額收益.它是承受損失的首要防線,當超額利差為負時,表明現(xiàn)金流已明顯不足,這時需要動用其它形式的信用增強措施.
"超額利差：是指基礎金融資產(chǎn)的利息與證券的利息的差額。本例中，受讓方以9000萬元貸款為基礎發(fā)行利率為9.5%的債券，貸款利率10%與債券利率9.5%的差額0.5%形成的利息，就是超額利差。超額利差最后由甲銀行享有，但甲銀行必須確保9000萬元貸款的本息能夠如數(shù)收回，否則超額利差就泡湯了。這樣，超額利差會驅(qū)使甲銀行努力收賬，另外，超額利差賬戶金額相當于對違約損失進行抵押擔保，因此，超額利差具有信用增級的功能。所以其既計入繼續(xù)涉入資產(chǎn)也計入繼續(xù)涉入負債。次級債務實際是一種受償權利受到約束的債務,對于債權人來說次級債務比普通債務的風險更大。次級債權就是其權利人在抵銷權，別除權，優(yōu)先權以及求償權（清償順序）有特別限制的一種債權。同理，權利次級化就是指某主體享有的權利被次級化了，即其享有的權利為次級權利。保留的權利次級化就是指某主體保留的權利被次級化了，說白了就是次級債主，對然把債務轉(zhuǎn)售但還有繼續(xù)討債的義務。針對本題而言是用取得的對價9115萬元扣除貸款相應的對價9090，剩余的就是次級權利的對價，即9115-9090=25。"
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