銀行撥備 覆蓋率如何理解撥備覆蓋率反映的問(wèn)題是銀行貸款損失準(zhǔn)備作為高風(fēng)險(xiǎn)有多大？銀行撥備覆蓋率為什么還有400%？首先，撥備-1/指標(biāo)本身無(wú)法準(zhǔn)確反映銀行貸款的質(zhì)量和撥備損失的覆蓋范圍。銀行 撥備費(fèi)率是什么意思？其次，撥備 覆蓋率該指標(biāo)在一定程度上高估了銀行抵御信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。

近日，各大上市 銀行業(yè)績(jī)快報(bào)陸續(xù)出爐，揭開(kāi)了上市 銀行的半年報(bào)面紗。截至7月30日，32家公司上市-3/共有10家公司公布了上半年業(yè)績(jī)快報(bào)。其中8個(gè)是城市商戶銀行，1個(gè)是農(nóng)村商戶銀行，1個(gè)是股票銀行。根據(jù)半年報(bào)的預(yù)計(jì)披露時(shí)間，大部分國(guó)有銀行和股份制銀行業(yè)績(jī)快報(bào)將在8月份逐步落地。從整體業(yè)績(jī)報(bào)告來(lái)看，目前銀行的盈利水平穩(wěn)中有升。除鄭州銀行外，其余9家銀行的凈利潤(rùn)增速均已超過(guò)10%，處于高速擴(kuò)張區(qū)間。

凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)顯示，除鄭州銀行外，其余9家公司銀行均保持兩位數(shù)高速增長(zhǎng)。杭州銀行和寧波銀行以環(huán)比20.21%和20.03%的高增速領(lǐng)漲，成都銀行和張家港銀行緊隨其后，增速均超過(guò)15%。營(yíng)收數(shù)據(jù)顯示，除寧波銀行和成都銀行外，7個(gè)城市商戶銀行的增速均在20%以上，其中上海銀行和江蘇。招商銀行的增長(zhǎng)率為9.65%。

憤怒的方平?jīng)Q定向天堂投訴，卻被地獄之王設(shè)計(jì)并轉(zhuǎn)世投胎。他毅然再次死去。靈魂終于上了天堂，見(jiàn)到了二郎真君。昨日(3月6日)，一則來(lái)自銀監(jiān)會(huì)的消息傳遍市場(chǎng)，銀行股和債市隨后大漲:a股銀行板塊中，除建行、招行、農(nóng)行和工行外，其余22只股票上市/12344?！刂?日收盤，部分銀行股上漲，債市也打破了長(zhǎng)期以來(lái)的盤整格局。國(guó)債期貨大幅收跌，10年期國(guó)債期貨主力合約創(chuàng)兩個(gè)月新高！

在上述調(diào)整范圍內(nèi)，各級(jí)監(jiān)管部門按照“同質(zhì)相似”、“一行一策”的原則，明確了銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管要求。據(jù)悉，當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局已接到通知。按照新準(zhǔn)則，部分銀行在會(huì)計(jì)處理上將增加利潤(rùn)，資產(chǎn)負(fù)債表將更加堅(jiān)實(shí)。銀行流動(dòng)性的增加反過(guò)來(lái)會(huì)刺激債券市場(chǎng)，有助于降低信用債的違約率。

It s上市銀行中考揭幕的時(shí)候！7月下旬，上市 銀行密集發(fā)布中期業(yè)績(jī)報(bào)告。截至7月21日，已有5家城商行公布了2000:寧波銀行、長(zhǎng)沙銀行、杭州銀行、江蘇銀行、鄭州銀行。業(yè)績(jī)報(bào)告顯示，上述五家城商行上半年利潤(rùn)增速普遍上升，資產(chǎn)規(guī)模增速較一季度放緩，不良貸款率與年初持平或略有下降。4家公司銀行凈利潤(rùn)兩位數(shù)增長(zhǎng)目前，已有5家城商行發(fā)布中期業(yè)績(jī)快報(bào)，在營(yíng)收和凈利潤(rùn)增長(zhǎng)方面均取得可喜成績(jī)。

國(guó)際金融危機(jī)以來(lái)，各國(guó)逐漸加強(qiáng)了對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，其中撥備 覆蓋率作為抗風(fēng)險(xiǎn)的主要指標(biāo)，也受到了各方的關(guān)注。那么撥備 覆蓋率是什么意思呢？撥備 覆蓋率高的好還是低的好？今天就一起來(lái)說(shuō)說(shuō)這部分吧。1.撥備 覆蓋率是什么意思？撥備 覆蓋率壞賬準(zhǔn)備和黛玉的計(jì)提比例，如我們目前上市公司的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例為9%。

2.撥備 覆蓋率高的好還是低的好？撥備覆蓋率是衡量一個(gè)企業(yè)業(yè)績(jī)的指標(biāo)之一。一般撥備的覆蓋率越高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。當(dāng)銀行出現(xiàn)壞賬時(shí)，有足夠的資金抵御風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。但是撥備覆蓋率越高越好？其實(shí)任何事情都有兩面性。撥備的比例要適合風(fēng)險(xiǎn)程度。如果撥備的撥備覆蓋率過(guò)低，會(huì)導(dǎo)致?lián)軅鋼軅洳蛔?，虛增利?rùn)。但同時(shí)也不能太高，否則，撥備黃金就顯得多余，資金的流動(dòng)性減弱，資金得不到充分利用，利潤(rùn)就會(huì)流失和減少。

作者:王力出品:環(huán)球財(cái)經(jīng)北京銀行一直被認(rèn)為是城商行的“領(lǐng)頭羊”，今年上半年達(dá)到的2.88萬(wàn)億的資產(chǎn)規(guī)模讓很多地方銀行羨慕不已，而往年的北京銀行似乎一直都是。但康得新事件似乎是一個(gè)魔咒，給北京銀行帶來(lái)了極大的負(fù)面聲譽(yù)，甚至近年來(lái)首次破例由北京銀行的經(jīng)銷商協(xié)會(huì)以網(wǎng)站明示的形式暫停北京銀行的處罰半年。

與此同時(shí)，更讓投資者擔(dān)憂的是，該行上半年凈利潤(rùn)出現(xiàn)下滑。即使不考慮撥備的提現(xiàn)力度，銀行的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)也不多，資產(chǎn)質(zhì)量的壓力更加明顯:不良上升、撥備下降、重組和逾期均有所增加。同樣，由于撥備的增加，北京銀行的凈利潤(rùn)受到影響，該行上半年凈利潤(rùn)有所下降，但營(yíng)收增加不多。今年上半年，該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入331.85億元，同比增長(zhǎng)1.35%；歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)115.14億元，同比下降10.53%。

銀行撥備ratio實(shí)際上是壞賬準(zhǔn)備的提取比例。如中國(guó)現(xiàn)行上市公司的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備提取比例為9%，即按照應(yīng)收賬款余額的9%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，提取的準(zhǔn)備金進(jìn)入。是銀行貸款中可能發(fā)生的壞賬和呆賬的計(jì)提是銀行審慎審查防范風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)方面，也是反映業(yè)績(jī)真實(shí)性的量化指標(biāo)。比例越低越好。反應(yīng)損失越小，利潤(rùn)越高。比例越高，風(fēng)險(xiǎn)越大，虧損越大，盈利越小。

正常貸款需要1%/123，456，789-0/除以0.33%的不良貸款為300%，/123，456，789-0/100%的不良貸款為400%。1.簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，因?yàn)殂y行借錢給企業(yè)或個(gè)人，肯定有一部分人還不起錢，所以沒(méi)還的錢就成了銀行的壞賬，壞賬就要核銷，所以銀行的凈利潤(rùn)就要核銷一部分。這個(gè)叫銀行撥備覆蓋率。一般來(lái)說(shuō)，撥備覆蓋率只要是100%，也就是說(shuō)只要有壞賬。但是有很多不可預(yù)測(cè)的情況銀行為了體現(xiàn)穩(wěn)健的理財(cái)政策，往往是撥備 覆蓋率相對(duì)較高且財(cái)務(wù)保守銀行撥備。

可以用一個(gè)極端的例子來(lái)分析:假設(shè)有三個(gè)銀行的不良率都是5%，但是A 銀行的不良率都是虧損的，B 銀行的不良率都是可疑的，C/11。如果按照標(biāo)準(zhǔn)法(損失100%，可疑貸款50%，次級(jí)貸款25%，正常貸款1%)計(jì)提不同類型貸款的減值準(zhǔn)備，通過(guò)計(jì)算可以看出，三家銀行銀行撥備。A 銀行撥備覆蓋率的水平最高，但并不能反映A銀行的資產(chǎn)質(zhì)量最好，信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力最強(qiáng)。

首先，撥備-1/指標(biāo)本身無(wú)法準(zhǔn)確反映銀行貸款的質(zhì)量和撥備損失的覆蓋范圍。由于不同類型的不良貸款損失不同，不良貸款不一定都是100%的損失。因此，用撥備除以不良貸款余額不能準(zhǔn)確反映商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量和撥備彌補(bǔ)損失的能力。其次，撥備 覆蓋率該指標(biāo)在一定程度上高估了銀行抵御信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。

今天說(shuō)吧撥備。五級(jí)貸款的分類。1.正常貸款不難理解，就是客戶正常還款，客戶的信用和還款能力沒(méi)有問(wèn)題。3.對(duì)于次級(jí)貸款，客戶逾期還款的情況時(shí)有發(fā)生。即使貸款有擔(dān)保人擔(dān)保，也會(huì)造成銀行(損失一般為30%)。4.對(duì)于有疑問(wèn)的貸款，如果客戶逾期未還款，即使擔(dān)保人擔(dān)保，也會(huì)造成銀行(損失率30%至75%)的損失。5.虧損貸款是指客戶未能償還貸款。

)，只能收回部分貸款，或者根本無(wú)法收回貸款。貸款損失率一般在75%到100%。是不是還是有點(diǎn)復(fù)雜？然后再量化一下:正常貸款:客戶每月正常還款。次級(jí)貸款:客戶逾期3個(gè)月以上，但不超過(guò)1年?？捎觅J款:客戶逾期1年以上，但不超過(guò)3年。損失貸款:客戶逾期3年以上。從征信上可以很好的看到這個(gè)數(shù)據(jù)。通常，我們將次級(jí)、可疑和損失貸款稱為不良貸款。

撥備覆蓋率反映的問(wèn)題是銀行貸款損失準(zhǔn)備金作為高風(fēng)險(xiǎn)有多大？但是-3撥備-1/有很大的區(qū)別因?yàn)殂y行的依據(jù)是什么？一般來(lái)說(shuō)，撥備 覆蓋率基于銀行的不良貸款和有壞賬跡象的不良貸款，但如果上市 銀行部分貸款在評(píng)估時(shí)不認(rèn)為是不良貸款。