什么是-2會計會計-2會計會計與收集、整理和加工相關(guān)基金投資運作- I. 會計會計基礎(chǔ)基。
1、證券投資 基金在什么時候結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益
樓主:目前貨幣市場有兩種收益結(jié)轉(zhuǎn)方式基金。一種是“日分紅，按月結(jié)轉(zhuǎn)”，相當(dāng)于日單利，月復(fù)利。另一種是“每日分紅，每日結(jié)轉(zhuǎn)”，相當(dāng)于每日復(fù)利。在“每日分紅按月結(jié)轉(zhuǎn)”的情況下，每日分紅不作為股份結(jié)轉(zhuǎn)，而是在會計上作為負(fù)債(應(yīng)付賬款)處理，因此不會參與紅利再投資和提取費用(管理費、托管費等。).但在“日分紅按日結(jié)轉(zhuǎn)”的情況下，日分紅在會計上作為股份結(jié)轉(zhuǎn)，作為資產(chǎn)處理。所以要參與紅利再投資，提取費用。
證券投資-2會計會計業(yè)務(wù)指引(一)為了規(guī)范證券投資的會計核算基金(以下簡稱“基金”)，確有其事。根據(jù)《證券投資法》會計(二)基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。(3) 基金管理人和基金托管人應(yīng)為管理人和受托人分別設(shè)立賬戶基金會計主體會計。
2、以下不屬于證券投資 基金 會計核算內(nèi)容的業(yè)務(wù)是(
【答案】:B 基金 會計會計主要包括以下幾類業(yè)務(wù)。(1)證券及衍生品交易的核算證券投資基金主要投資于政策允許范圍內(nèi)的證券及衍生品，包括股票、債券、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證等證券及衍生品的交易和回購交易。(二)權(quán)益會計權(quán)益會計是指與基金某上市公司持有證券有關(guān)的，涉及該證券權(quán)益變動并進(jìn)而影響基金權(quán)益變動的所有事項，包括發(fā)行新股、派發(fā)股息紅利、配股等公司行為的會計核算。
各類資產(chǎn)的利息應(yīng)按日計提，并于當(dāng)日確認(rèn)為利息收入。(4)費用核算費用主要包括預(yù)提基金管理費、托管費、預(yù)提費用、攤銷費用、交易費用等。這些費用一般按日計提，當(dāng)天確認(rèn)為費用。(五)基金申購贖回的核算開放基金-2/股的申購贖回、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出和基金股拆分需要核算。(六)估值核算基金按日對其資產(chǎn)進(jìn)行估值，當(dāng)日投資估值的增加(減少)確認(rèn)為公允價值變動損益。
3、 基金季報和年報披露時間是什么時候
根據(jù)《公開發(fā)行證券投資管理辦法》基金信息披露:第十六條、基金管理人應(yīng)當(dāng)于每年年度結(jié)束后三個月內(nèi)編制年度報告基金，并將年度報告登載于指定網(wǎng)站?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧?wù)報告會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的事務(wù)所審計會計。第十七條?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束后的兩個月內(nèi)編制基金中期報告，在指定網(wǎng)站發(fā)布中期報告，在指定報紙刊登中期報告提示公告。
第十九條?；鸷贤Р粷M兩個月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期的季度報告、中期報告或者年度報告。第二十條。基金合同終止，基金管理人應(yīng)當(dāng)組織清算組對基金財產(chǎn)進(jìn)行清算，并制作清算報告。清算報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計，并由律師事務(wù)所出具法律意見書。
4、托管人如何為 基金投資進(jìn)行 會計核算證券投資基金募集成立后，一方面委托基金管理人進(jìn)行投資運作，另一方面委托托管人保管基金資產(chǎn)?；鹳Y產(chǎn)的托管要達(dá)到以下兩個目的:一是安全保管基金資產(chǎn)，以免造成非正常損失；其次，及時記錄基金資產(chǎn)的變動情況，了解基金資產(chǎn)的狀況?；鹜顿Y范圍和品種多樣?？梢酝顿Y在交易所上市的證券(股票、債券等。)或銀行間市場債券，期間還會發(fā)生支付費用、收取股票股利和債券利息等其他事項。
那么如何及時記錄和掌握基金資產(chǎn)的狀態(tài)呢？在實踐中，這種分工主要是通過會計-2會計來實現(xiàn)的。一.會計會計基礎(chǔ)-2會計會計是指收集、整理、加工與基金投資運作會計相關(guān)的信息并準(zhǔn)確記錄?；?會計在遵循總原則會計的同時，主要按照財政部頒布的《證券投資會計核算辦法基金 會計進(jìn)行核算。
5、企業(yè)的基本財務(wù) 報表包括哪幾張 報表?Finance 報表包含:1。資產(chǎn)負(fù)債表，反映企業(yè)在特定日期的財務(wù)狀況-1報表；2.利潤表是-1報表反映企業(yè)一定時期的經(jīng)營成果。3.現(xiàn)金流量表(Cash flow statement)是指反映一定時期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營、投資和籌資活動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響的財務(wù)報表-0。4.所有者權(quán)益變動表，反映當(dāng)前所有者權(quán)益各組成部分的變動情況報表。5.財務(wù)報表的注釋準(zhǔn)備對財務(wù)報表的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行說明。
中國財務(wù)報表的類型、格式和報告要求由統(tǒng)一的會計系統(tǒng)規(guī)定，要求企業(yè)定期報告。國營工業(yè)企業(yè)應(yīng)在報告期末單獨編制資金余額表、專項基金和專項撥款表、基本建設(shè)貸款和專項貸款表等。報表，以及利潤表、產(chǎn)品銷售利潤明細(xì)表等。報表;國營商業(yè)企業(yè)應(yīng)提交資金平衡表、經(jīng)營狀況表和專用基金表。Finance 報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表或財務(wù)狀況變動表、附表和附注。
6、 會計 報表的編制方法是什么?會計報表主要有資產(chǎn)負(fù)債表和收支表兩種，具體編制方法如下:(1)資產(chǎn)負(fù)債表的編制。資產(chǎn)負(fù)債表反映工會和事業(yè)單位在特定日期的財務(wù)狀況-1報表。它是根據(jù)會計 elements，即資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、支出之間的關(guān)系，按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)和一定的順序，通過對事業(yè)單位某一日期的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出、凈資產(chǎn)等項目進(jìn)行適當(dāng)?shù)呐帕校ㄟ^對某一工作時期形成的大量數(shù)據(jù)進(jìn)行高度集中和整理而編制的。
通過對該表的分析，可以了解該單位的財務(wù)實力、短期償債能力和支付能力。如果對前后期的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行對比分析，可以看出事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債的變化、財務(wù)狀況和發(fā)展趨勢。資產(chǎn)負(fù)債表的格式和內(nèi)容。在資產(chǎn)負(fù)債表的格式中，左邊是資產(chǎn)部門類別，包括資產(chǎn)類別和支出類別。右邊是負(fù)債類別，包括負(fù)債、凈資產(chǎn)和收入。工會和事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表的格式(見表49)。
會計事務(wù)所的職業(yè)風(fēng)險基金 報表當(dāng)處于債務(wù)類時。根據(jù)查詢的相關(guān)資料，會計師事務(wù)所按照職業(yè)風(fēng)險-2的規(guī)定提取的職業(yè)風(fēng)險補償準(zhǔn)備金屬于負(fù)債科目?！肮芾碣M、職業(yè)責(zé)任保險費”科目核算事務(wù)所為抵御風(fēng)險、保護(hù)當(dāng)事人利益而支付的各種保險費用。7、什么是 基金 會計核算
基金會計會計是關(guān)于收集、整理和加工基金投資運作會計信息，并準(zhǔn)確記錄基金資產(chǎn)變動?；?會計的會計主體為證券投資基金，責(zé)任主體為基金 會計。其中基金管理公司承擔(dān)主要責(zé)任會計。基于時間性原則，對基金 會計期間的劃分更加細(xì)化，即以周甚至天為會計披露期間。
8、 會計 報表中基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌 基金為負(fù)數(shù)是什么原因?財務(wù)費用為負(fù)，表示公司銀行存款產(chǎn)生的利息收入高于相關(guān)費用。財務(wù)費用、手續(xù)費、費用、利息收入 利息支出、匯兌損益 匯兌損失 其他，在企業(yè)中，財務(wù)費用的核算內(nèi)容是利息費用和收入，利息費用是財務(wù)費用的增加，利息收入是財務(wù)費用的減少。如果是負(fù)數(shù)，說明你的利息收入大于利息支出。
