近年來(lái)，非標(biāo)資產(chǎn)的存在形式一直在不斷變化和擴(kuò)大。比如今年3月底下發(fā)的文件銀監(jiān)會(huì)8，將銀行理財(cái)產(chǎn)品投資的各類(lèi)信貸資產(chǎn)統(tǒng)稱(chēng)為非標(biāo)資產(chǎn)，非標(biāo)資產(chǎn)全稱(chēng)非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)，是相對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)化融資渠道而言的，非標(biāo)資產(chǎn)的全稱(chēng)是非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)，較早的存在形式有信托受益權(quán)、信托貸款、信貸資產(chǎn)等。

如果知道當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化的情況，就不難理解央行為什么要壟斷農(nóng)村商業(yè)銀行了。從去年開(kāi)始，央行開(kāi)始對(duì)區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)實(shí)施定向再融資，然后最近對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行實(shí)施了定向下調(diào)存款準(zhǔn)備金率?，F(xiàn)在要對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，包括城市商業(yè)銀行進(jìn)行定向?qū)徟Ｔ瓉?lái)有的農(nóng)商行已經(jīng)壞賬累累，幾乎不可能開(kāi)鍋了。銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，今年一季度全國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額795億元，同比增長(zhǎng)30%；不良貸款率為1.68%，遠(yuǎn)高于城商行的0.94%和股份制銀行的0.92%。

近日公布2013年年報(bào)的江蘇連云港東方農(nóng)村商業(yè)銀行，去年不良率為26.76%，資本充足率已轉(zhuǎn)為負(fù)值。連云港作為一家經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行，去年底營(yíng)業(yè)利潤(rùn)49.31萬(wàn)元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于股東的凈利潤(rùn)162.56萬(wàn)元，資本充足率4.56%，不良率從2011年的1.75%上升到2012年的13.02%，再到2013年的26.76%。

關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的意見(jiàn)；中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的意見(jiàn)；銀監(jiān)局銀監(jiān)發(fā)[2006]90號(hào)，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，國(guó)家郵政局郵政儲(chǔ)匯局，各省(自治區(qū)、直轄市)農(nóng)村信用社，北京、上海農(nóng)村商業(yè)銀行，天津農(nóng)村合作銀行，銀監(jiān)會(huì)直管信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司:為解決網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低的問(wèn)題， 農(nóng)村地區(qū)金融供給不足、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)不充分，根據(jù)商業(yè)可持續(xù)原則，銀監(jiān)會(huì)適度調(diào)整和放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，降低準(zhǔn)入門(mén)檻，強(qiáng)化監(jiān)管約束，加大政策支持力度，促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)形成多元化、綜合化、靈活高效的銀行業(yè)金融服務(wù)體系，更好地改善和加強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)，支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。

1。第一條修改為:“為加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入管理，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國(guó)行政許可法》，制定本辦法?！?.第二條第二款修改為:“金融許可證的頒發(fā)、更換和吊銷(xiāo)由銀監(jiān)會(huì)依法行使，其他任何單位和個(gè)人不得行使上述職權(quán)?！?.第三條第二款修改為:“金融機(jī)構(gòu)包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司等。

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》(國(guó)發(fā)[2003]15號(hào))和《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]10號(hào))精神，現(xiàn)將農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行設(shè)立審批工作指引如下。一、設(shè)立和申請(qǐng)程序(一)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立的工作1。各省(自治區(qū)、直轄市)縣(縣級(jí)市、市轄區(qū))農(nóng)村信用社符合設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行條件的，經(jīng)銀監(jiān)局同意，可啟動(dòng)籌建前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；2.加強(qiáng)組建工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。

銀行非標(biāo)業(yè)務(wù)是指投資于非標(biāo)資產(chǎn)的業(yè)務(wù)，如信托收益權(quán)、資產(chǎn)管理收益權(quán)等。這類(lèi)資產(chǎn)由于項(xiàng)目差異較大，無(wú)法形成標(biāo)準(zhǔn)化的商業(yè)模式、合同文本和操作流程，因此被稱(chēng)為非標(biāo)。相比之下，是標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)，如債券、票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等。非標(biāo)資產(chǎn)全稱(chēng)非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)，是相對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)化融資渠道而言的。標(biāo)準(zhǔn)化的融資渠道，如銀行貸款、債券融資等，都是在相對(duì)清晰、規(guī)范、公平的機(jī)制保障下的投融資過(guò)程。

延伸信息:非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)是指不在銀行間市場(chǎng)和證券交易所市場(chǎng)交易的債權(quán)資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債券、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類(lèi)受益權(quán)、帶有回購(gòu)條款的股權(quán)融資等。非標(biāo)資產(chǎn)的業(yè)務(wù)形式包括:銀信合作、票據(jù)雙買(mǎi)斷、同業(yè)支付、信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓、買(mǎi)賣(mài)銀行承兌匯票同業(yè)支付、銀證合作。

非標(biāo)資產(chǎn)全稱(chēng)是非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)，較早的存在形式有信托受益權(quán)、信托貸款、信貸資產(chǎn)等。近年來(lái)，非標(biāo)資產(chǎn)的存在形式一直在不斷變化和擴(kuò)大。比如今年3月底下發(fā)的文件銀監(jiān)會(huì)8，將銀行理財(cái)產(chǎn)品投資的各類(lèi)信貸資產(chǎn)統(tǒng)稱(chēng)為非標(biāo)資產(chǎn)。\x0d\x0a\x0d\x0a非標(biāo)來(lái)源\ x0d \ x0d \ x0a非標(biāo)資產(chǎn)是指未在銀行間市場(chǎng)和證券交易所市場(chǎng)交易的債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)，而銀行理財(cái)產(chǎn)品持有的非標(biāo)資產(chǎn)只是銀行體系內(nèi)非標(biāo)資產(chǎn)的一部分。

尤其是去年下半年以來(lái)，隨著同業(yè)業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，銀行持有的非標(biāo)資產(chǎn)迅速膨脹。這些非標(biāo)資產(chǎn)本質(zhì)上相當(dāng)于對(duì)企業(yè)的貸款。但引入過(guò)橋企業(yè)和過(guò)橋銀行后，該類(lèi)資產(chǎn)通常會(huì)處理買(mǎi)入返售資產(chǎn)、應(yīng)收賬款-4和/或可供出售金融資產(chǎn)等會(huì)計(jì)科目。\x0d\x0a\x0d\x0a這類(lèi)非標(biāo)資產(chǎn)存在期限錯(cuò)配，給銀行帶來(lái)很多收益。銀行從同業(yè)拆借市場(chǎng)獲得短期同業(yè)拆借資金，投資于長(zhǎng)期非標(biāo)資產(chǎn)。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《縣(市)農(nóng)村信用合作社設(shè)立審批指引》的通知(銀發(fā)[2005]58號(hào)2005年8月9日)(五)原始股本處置?；I備工作組根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，制定原縣聯(lián)社、農(nóng)村信用社成員股份確認(rèn)和清理方案，經(jīng)原縣聯(lián)社、農(nóng)村信用社(代表)大會(huì)審議通過(guò)后進(jìn)行股份確認(rèn)和清理。一是披露農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，以及統(tǒng)一法人社的未來(lái)發(fā)展預(yù)測(cè)和面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以事實(shí)為依據(jù)做好宣傳工作；二是會(huì)員可以在自愿的基礎(chǔ)上，將量化的股本轉(zhuǎn)換為統(tǒng)一法人社團(tuán)的股份(股)；第三，堅(jiān)持退股的原會(huì)員，凈資產(chǎn)量化后允許退股；第四，對(duì)于不愿意增資并要求維持原有股本的成員，其股本可轉(zhuǎn)換為統(tǒng)一法人公司的股份(股)。如果轉(zhuǎn)換后的股份(股份)未能達(dá)到投票標(biāo)準(zhǔn)，則沒(méi)有投票權(quán)；第五，無(wú)法確認(rèn)死亡的老股，可以按照《中華人民共和國(guó)民法通則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《民法通則》)規(guī)定的要求和程序進(jìn)行公告后處理，也可以將其股份轉(zhuǎn)換為統(tǒng)一法人公司的股份進(jìn)行后續(xù)處理。

深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案明確提出，將農(nóng)村信用社的管理責(zé)任委托給省級(jí)政府，而不是縣鄉(xiāng)政府；國(guó)務(wù)院還明確要求，省和政府不得將管理權(quán)下放到地(市)、縣和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府。而且省級(jí)政府對(duì)金融企業(yè)的管理只能是間接的、宏觀的管理，不能直接干預(yù)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；省級(jí)政府管理農(nóng)信社需要一個(gè)載體，由一個(gè)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)承擔(dān)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)信社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。