中國已經(jīng)公布2015年年度財務(wù)報告的前六-2不良-3余額接近8000億元，他們貢獻(xiàn)了全中國商業(yè)銀行。商業(yè)銀行客戶經(jīng)理不良2019年四季度末中國-2不良-3余額2，商業(yè)銀行不良貸款費(fèi)率為1.86%，與上季末持平。

不良資產(chǎn)實務(wù)入門:1。不良三大資產(chǎn)剝離。第一次剝離:1999年，東方、信達(dá)、華融、長城四家國有資產(chǎn)管理公司相繼成立，存續(xù)期定為10年。他們負(fù)責(zé)購買、管理和處置中國銀行、中國建設(shè)銀行和國家開發(fā)銀行、中國工商銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行剝離的相應(yīng)/123，456，789-0/資產(chǎn)。所以叫保單剝離。第二次剝離:2004年，中國銀行和中國建設(shè)銀行進(jìn)行了第二次剝離不良。

此次剝離的目的主要是為商業(yè)銀行上市美化其資產(chǎn)負(fù)債表。這次剝離不同于第一次政策性剝離，定位為“商業(yè)剝離”。第三次剝離:2005年，工行將4500億元分成35個資產(chǎn)包貸款，逐包出售。東方公司中標(biāo)1212億元，信達(dá)公司中標(biāo)580億元，華融公司中標(biāo)226億元，長城公司中標(biāo)2569億元。中國工商銀行2460億元損失類別貸款委托華融公司處置。

國有商業(yè)銀行股份制改革的原因、意義和措施目前，我國國有商業(yè)銀行改革正處于一個特殊時期。中國銀行、中國建設(shè)銀行股份制改革試點(diǎn)初見成效。國有商業(yè)銀行股份制改革是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的客觀要求，對于完善社會主義市場金融體系、增強(qiáng)國有資本控制力、克服自身弊端具有重要意義。但是，國有商業(yè)本身的現(xiàn)狀決定了其股份制改革不可能一蹴而就，而必須循序漸進(jìn)地實施。

一、中國銀行業(yè)改革的歷史回顧中國銀行業(yè)改革是在傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)向社會主義市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的背景下進(jìn)行的，經(jīng)歷了一個長期的、階段性的演變過程。正式起步于20世紀(jì)80年代初，大致經(jīng)歷了三個階段:(1)國家專業(yè)銀行階段(1984-1994年)改革開放前，我國實行“一元化”的銀行體制，人民銀行一家獨(dú)大。

【國家AMC陸續(xù)發(fā)債助房企紓困地產(chǎn)商不良資產(chǎn)處置將加速？3月14日，中國長城資產(chǎn)管理有限公司(以下簡稱“長城資產(chǎn)”)在官網(wǎng)發(fā)布公告稱，獲準(zhǔn)在全國銀行間債券市場公開發(fā)行100億元人民幣金融債券。關(guān)于本期債券的用途，公告顯示，募集資金將主要用于重點(diǎn)房地產(chǎn)企業(yè)優(yōu)質(zhì)項目的風(fēng)險化解和處置、房地產(chǎn)行業(yè)紓困等。不良資產(chǎn)主營業(yè)務(wù)及現(xiàn)券到期償還。

Text/李潤中國商業(yè)銀行由于業(yè)務(wù)的特殊性，在國際上一直是比較賺錢的企業(yè)。去年僅四大行全年營收就達(dá)2.66萬億，凈利潤合計9974億。吸金能力很強(qiáng)。因為業(yè)績穩(wěn)定，上市公司中，銀行分紅最勤快。然而，今年上半年，商業(yè)銀行遇到了不小的麻煩，其引以為傲的盈利能力受到了極大的挑戰(zhàn)。同時，在風(fēng)險控制方面也存在一些問題。昨日，中國銀保監(jiān)局發(fā)布了上半年銀行業(yè)的部分?jǐn)?shù)據(jù)。根據(jù)銀監(jiān)會給出的數(shù)據(jù)，商業(yè)銀行遇到了不少麻煩。

注:(1)本期核銷金額貸款減值準(zhǔn)備期初余額 本期減值損失貸款減值準(zhǔn)備期末余額(數(shù)據(jù)計算中忽略匯率變化，收回以前年度核銷。監(jiān)管層和相關(guān)部門多次提到“金融風(fēng)險”問題。銀監(jiān)會也發(fā)布了多份關(guān)于銀行業(yè)風(fēng)險防控的監(jiān)管文件。商業(yè)銀行不良貸款風(fēng)險作為金融風(fēng)險之一，近年來備受關(guān)注。

從各大上市銀行一季報數(shù)據(jù)來看，不良 貸款風(fēng)險有所緩解，部分原因是宏觀環(huán)境的改善，但更主要的原因是商業(yè)銀行普遍加大了核銷力度。未來商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量壓力還是比較大的，可能還會持續(xù)上升一段時間不良-3/，風(fēng)險還是很難說的。資產(chǎn)質(zhì)量下降趨勢放緩。截至2017年3月，主要上市銀行不良-3余額1193536億元，較年初增加272.39億元，同比減少458.56億元。

/圖片-6/8月底，各大銀行半年報出爐。今年上半年，五大國有銀行和兩大股份制銀行中，工行歸母凈利潤最高，浦發(fā)銀行最高不良-3/，招商銀行最低不良-3/，撥備覆蓋率最高。銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，我國all商業(yè)銀行不良貸款的費(fèi)率達(dá)到1.94%，為近兩年來最高。銀監(jiān)會主席郭樹清提出，銀行要采取多種方式補(bǔ)充資本，準(zhǔn)備足夠的彈藥抵御風(fēng)險。

中國工商銀行凈利潤最高，為1481.64億元，即1481億元。不良 貸款，俗稱壞賬，是指貸款，反映借款人還款能力的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。壞賬越少，銀行資產(chǎn)質(zhì)量越好。7家銀行的/123，456，789-0/123，456，789-3/平均利率為1.54%。不良 貸款費(fèi)率，浦發(fā)銀行最高，占比1.92%；招商銀行最低，占比1.14%。銀行會為未來可能發(fā)生的不良-3/預(yù)留資金。

/Image-7/2019年四季度末，中國-2不良-3余額2.41萬億元，比上季度增加463億元；商業(yè)銀行不良貸款費(fèi)率為1.86%，與上季末持平。風(fēng)險補(bǔ)償能力方面，2019年四季度末，商業(yè)銀行 貸款損失準(zhǔn)備余額為4.5萬億元，比上季末增加493億元；撥備覆蓋率為186.08%，較上季末下降1.56個百分點(diǎn)。2019年四季度末商業(yè)銀行資本充足率為14.64%，較上季末上升0.10個百分點(diǎn)。

從業(yè)余的角度來看，不良貸款2016年應(yīng)該可以忽略不計，因為2016年全國二線以上及包括二線在內(nèi)的城市房價漲幅較大，所以在如此火熱的房地產(chǎn)市場影響下，很多機(jī)構(gòu)或私人財團(tuán)甚至愿意搶余額寶或正在進(jìn)行的銀行/。很多已經(jīng)達(dá)到頂值的房貸，再次產(chǎn)生了很多剩余價值空間。假設(shè)2017年房地產(chǎn)不貶值，2016年的-0 貸款會減少很多。信貸貸款的選擇取決于個人或服務(wù)加工行業(yè)的平均年產(chǎn)值，普惠金融和一帶一路將在國家不斷推出，改善貴金屬。以及新能源、電子行業(yè)的突破，在實體經(jīng)濟(jì)回暖的大環(huán)境下，不良 貸款在2019年之前將會階梯式下降。

銀監(jiān)會2015年底公布的比例-2不良-3/為1.67%。中國已經(jīng)公布2015年年度財務(wù)報告的前六-2不良-3余額接近8000億元，他們貢獻(xiàn)了全中國商業(yè)銀行。這六個商業(yè)銀行指的是國有的招商銀行工、農(nóng)、中、建、交、股份制。6家公司商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模上位居中國商業(yè)銀行前列，其貸款約占全部商業(yè)銀行-。

2月份公布的商業(yè)銀行不良貸款全國比例為1.67%，其中，大型銀行商業(yè)銀行1.66%，股份制銀行比例為1.53%。實際結(jié)果表明商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的惡化比銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)更為嚴(yán)重，另一個數(shù)據(jù)顯示，中國-2不良-3/面臨著非常嚴(yán)峻的形勢。工農(nóng)中建、招商銀行等六大行關(guān)注度更高-3余額超過1.6萬億，是其呈現(xiàn)不良-3余額的兩倍。