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股權(quán)被轉(zhuǎn)讓要交什么稅，股權(quán)轉(zhuǎn)讓要繳納哪些稅

來(lái)源：整理 時(shí)間：2022-12-17 05:39:45 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，股權(quán)轉(zhuǎn)讓要繳納哪些稅

個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交的稅有個(gè)人所得稅和印花稅。交納標(biāo)準(zhǔn)：按照轉(zhuǎn)讓成交價(jià)減去當(dāng)初出資價(jià)和費(fèi)用，按照此差額的20%交納個(gè)人所得稅;印花稅適用稅率為書據(jù)所載金額5‰。 企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交的稅有企業(yè)所得稅和印花稅，企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅;企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所立的書據(jù)，雙方按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移就股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)計(jì)貼印花稅,適用稅率為書據(jù)所載金額5‰。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓要繳納哪些稅

2，股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交的稅是什么

一、當(dāng)轉(zhuǎn)讓方是個(gè)人要交納個(gè)人所得稅，按照20%繳納。 二、當(dāng)轉(zhuǎn)讓方是公司具體如下: (一)內(nèi)資企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及的稅種將涉及到企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、契稅、印花稅。 (二)內(nèi)資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的所得稅處理：企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)投資的收入減除股權(quán)投資成本后的余額。企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交的稅是什么

3，股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交哪些稅

一、當(dāng)轉(zhuǎn)讓方是個(gè)人 如果轉(zhuǎn)讓方是個(gè)人，要交納個(gè)人所得稅，按照20%繳納。 二、當(dāng)轉(zhuǎn)讓方是公司 如果轉(zhuǎn)讓方是公司，則需要涉及的稅費(fèi)較多，詳見(jiàn)參考資料《公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅費(fèi)處理》。具體如下: (一)內(nèi)資企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及的稅種　公司將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給某公司，該股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，將涉及到企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、契稅、印花稅等相關(guān)問(wèn)題：
印花稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅

股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交哪些稅

4，股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交什么稅

主要有三種：印花稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅。1、印花稅股權(quán)轉(zhuǎn)讓要簽股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議，而法規(guī)規(guī)定交易合同是需要貼花繳納印花稅的；印花稅是對(duì)簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的雙方征收的，雙方都需要繳印花稅；2、增值稅實(shí)務(wù)中，最常見(jiàn)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓是個(gè)人或企業(yè)作為持股主體，轉(zhuǎn)讓自己持有的未上市企業(yè)（公司與合伙企業(yè)）的股權(quán)，而這幾種情況都不屬于增值稅征收范圍（如下圖圈紅）；3、企業(yè)所得稅股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收中，增值稅針對(duì)上市公司，印花稅是小頭。4、個(gè)人所得稅上述3、4種情況的持股主體個(gè)人需要繳納個(gè)人所得稅；稅率：20%計(jì)算公式：個(gè)人應(yīng)納所得稅額=（轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入-取得該股權(quán)所發(fā)生的成本-轉(zhuǎn)讓過(guò)程中所支付的相關(guān)合理費(fèi)用）*20%。

5，股權(quán)轉(zhuǎn)讓交什么稅

轉(zhuǎn)讓股權(quán)就是公司的股東把自己的股份給另外一個(gè)人，這個(gè)是有償?shù)?，要是無(wú)償?shù)囊彩且U納稅費(fèi)的，印花稅是肯定有的，要是轉(zhuǎn)讓方還是自然人股東的就會(huì)繳納個(gè)人所得稅。首先是股權(quán)轉(zhuǎn)讓方和受讓方都要按照萬(wàn)分之五繳納印花稅，屬于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。其次，對(duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓方，如果是自然人股東，需要按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅，屬于平價(jià)和低價(jià)轉(zhuǎn)讓的，不繳納個(gè)人所得稅，但是需要主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)，具體參看《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法(試行)》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第67號(hào))。如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓方是法人企業(yè)的，需要按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。其中居民企業(yè)在轉(zhuǎn)讓時(shí)按規(guī)定預(yù)交企業(yè)所得稅;對(duì)于未在境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民企業(yè)，需要按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，稅率為10%。

6，公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)需要繳納什么稅

需要繳納企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅。1、持股主體是企業(yè)，企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)給企業(yè)或個(gè)人，需繳納企業(yè)所得稅。2、企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司的股權(quán)需要按照金融商品轉(zhuǎn)讓繳納相應(yīng)增值稅。轉(zhuǎn)讓持有的未上市企業(yè)（公司與合伙企業(yè)）的股權(quán)，不屬于增值稅征收范疇。3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓要簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議，而稅法規(guī)定交易合同需要貼花繳納印花稅。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交什么稅嗎？
印花稅、個(gè)人所得稅。其中，符合《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法（試行）》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第67號(hào)）規(guī)定的股權(quán)平價(jià)轉(zhuǎn)讓，無(wú)需繳納個(gè)人所得稅。相關(guān)政策法規(guī)：《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》、《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例施行細(xì)則》；《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》、《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法（試行）》

7，個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓增值稅要交么

按照我國(guó)的稅收管理辦法，出售、回購(gòu)等股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為涉及到個(gè)人所得稅、營(yíng)業(yè)稅等稅收的繳納。2016年5月1日，我國(guó)全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅，原營(yíng)業(yè)稅被增值稅全面取代。一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的增值稅對(duì)單位和個(gè)人的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，原營(yíng)業(yè)稅和增值稅均未將其納入征稅范圍。具體而言，(一)原營(yíng)業(yè)稅：《關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的通知》(財(cái)稅[2002]191號(hào))規(guī)定，對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征營(yíng)業(yè)稅。也即，無(wú)論是個(gè)人還是單位實(shí)施的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，均不屬于原營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍。(二)增值稅：《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))延續(xù)了原有營(yíng)業(yè)稅規(guī)定，也未將股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為納入增值稅的征稅范圍。因此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓亦無(wú)需繳納增值稅。二、個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅問(wèn)題(一)營(yíng)業(yè)稅根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的通知》(財(cái)稅〔2002〕191號(hào))文件規(guī)定：對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營(yíng)業(yè)稅。(二)個(gè)人所得稅股權(quán)轉(zhuǎn)讓以股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)減除股權(quán)計(jì)稅成本和轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的相關(guān)稅費(fèi)后的余額為應(yīng)納稅所得額。股權(quán)計(jì)稅成本是指自然人股東投資入股時(shí)向企業(yè)實(shí)際交付的出資金額，或購(gòu)買該項(xiàng)股權(quán)時(shí)向該股權(quán)的原轉(zhuǎn)讓人實(shí)際支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓金額。自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)納的個(gè)人所得稅按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目繳稅，適用20%的比例稅率?；卮饋?lái)自股權(quán)糾紛網(wǎng)www.51zhaofa.com自然人股東申報(bào)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格明顯偏低又無(wú)正當(dāng)理由的，主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法按照總局文件有關(guān)規(guī)定，核定其應(yīng)納稅所得額。(三)印花稅根據(jù)《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》(國(guó)務(wù)院令第11號(hào))《印花稅稅目稅率表》規(guī)定：“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移書據(jù)包括財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和版權(quán)、商標(biāo)專用、專利權(quán)、專有技術(shù)使用權(quán)等轉(zhuǎn)移書據(jù)。立據(jù)人按所載金額萬(wàn)分之五貼花?！币虼斯蓹?quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)按“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”稅目萬(wàn)分之五貼花。綜上所述，個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓增值稅不需要繳納。對(duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓，營(yíng)業(yè)稅改增值稅前后，單位和個(gè)人都不需要繳納。而在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，個(gè)人只需要按相應(yīng)比例印花稅、個(gè)人所得稅，無(wú)需繳納營(yíng)業(yè)稅。在繳納過(guò)程中，還涉及到應(yīng)納所得稅額的計(jì)算等問(wèn)題。
遇到過(guò)土地投資，沒(méi)遇到過(guò)轉(zhuǎn)讓，原來(lái)注冊(cè)資本是300萬(wàn)，土地評(píng)估價(jià)值是3500萬(wàn)，就把注冊(cè)資本弄成了100萬(wàn)，其他2500萬(wàn)做成實(shí)收資本。土地在財(cái)務(wù)中屬于無(wú)形資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地就需要繳納契稅和營(yíng)業(yè)稅以及特殊的土地增值稅，但是國(guó)家為了鼓勵(lì)投資，就有一些特殊優(yōu)惠政策，例如，以土地投資入股，公擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)地免征營(yíng)業(yè)稅；土地投資入股暫免征收土地增值稅。但后來(lái)很多公司和個(gè)人就根據(jù)這些優(yōu)惠政策造成大量稅款流失，例如，很早以前土地時(shí)劃撥的，后來(lái)改制了土地隨之劃轉(zhuǎn)，現(xiàn)在土地多值錢，這中間土地的價(jià)差何止10倍，一些公司就通過(guò)投資入股，然后轉(zhuǎn)讓股權(quán)的方式避稅，發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題后國(guó)家稅務(wù)總局就下了幾個(gè)文件，第一個(gè)文件就是規(guī)定土地投資入股免征土地增值稅的行為不適合投資入股房地產(chǎn)企業(yè)，也不實(shí)用與房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)外投資，第二個(gè)問(wèn)價(jià)是一項(xiàng)特殊事項(xiàng)的請(qǐng)示，國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)深圳一個(gè)公司一次性轉(zhuǎn)讓股權(quán)的行為認(rèn)定其實(shí)質(zhì)是轉(zhuǎn)讓土地所有權(quán)，要求當(dāng)?shù)氐囟惥秩~征收土地增值稅。所以現(xiàn)在一般轉(zhuǎn)讓股權(quán)實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)行為不一次性轉(zhuǎn)讓。先轉(zhuǎn)讓99%，再過(guò)一段時(shí)間轉(zhuǎn)讓剩下的1%。
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