bank flow 資產:現(xiàn)金、存放于中央銀行的資金、存放同業(yè)及其他金融機構的資金、拆出資金、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、衍生金融資產、回購款、客戶貸款和往來資產的內容包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收由于每個項目的特點不同，應該根據它們的不同要求分別進行評審。

包括:(1)生產消費準備狀態(tài)下的流動資產指生產單位儲備的生產資料和消費部門、居民儲備的消費品；(2)出售狀態(tài)下的流量資產。指生產部門和流通部門庫存中未售出的生產資料和消費品儲備以及國家儲存的儲備物資；(3)生產過程中的流動資產。指生產單位的在制品和半成品的儲備。2.按流動性可分為快資產和非快資產。

資產債務管理的構成1。資本管理商業(yè)銀行資本管理的范圍一般包括監(jiān)管資本管理、經濟資本管理和賬面資本管理。2.資產債務組合管理資產債務組合管理是銀行的主動管理資產 負債表，即在滿足風險、效率和流動性平衡的基礎上，通過優(yōu)化資產 負債表的組合配置結構，不斷提高收益水平。資產債務組合管理包括資產組合管理、債務組合管理和資產債務匹配管理。

通常情況下。商業(yè)銀行總負債計劃主要根據全行資本總額和資本充足率確定資產。資產債務結構計劃主要包括資本計劃、信貸計劃、投資計劃、同業(yè)及金融機構融資計劃、存款計劃和資產債務期限控制計劃等。4.定價管理定價管理是商業(yè)銀行企業(yè)管理的核心內容。直接影響銀行的營業(yè)利潤。定價管理可分為外部產品定價和內部資金轉移定價管理。5.銀行賬戶利率風險管理銀行賬戶利率風險是指銀行賬戶的整體收益和經濟價值因利率水平、期限結構等因素的不利變化而遭受損失的風險。

目前我國商業(yè)銀行 資產負債期限結構錯配的主要原因有:1 .商業(yè)銀行負債來源主要依賴居民、企事業(yè)單位存款，無法自主定價，缺乏主動債務工具。在中國商業(yè)銀行的債務構成中，儲蓄、公司及同業(yè)存款占總負債的90%以上，是其負債的主要來源。由于存款利率受中國人民銀行管制，商業(yè)銀行沒有自主定價權，缺乏主動債務工具，只能被動接受客戶存款。

流動性和盈利性合理協(xié)調，但目前只能基于資產管理，缺乏負債管理的手段和工具，無法基于銀行自身的需求。對不同期限、不同產品的負債進行不同定價，調整負債結構比例，或者根據利率敏感性缺口和利率走勢預期主動調整銀行的敏感性缺口。所以規(guī)避利率風險的能力不足。二。商業(yè)銀行-2/結構簡單，流動性低，缺乏轉移和分散風險的手段和工具。

商業(yè)銀行資產負債表什么事？商業(yè)銀行資產負債表分析。資產和負債資產:指銀行的貸款和投資。貸款包括短期、中期和長期貸款、信用貸款、擔保貸款、委托貸款等。投資包括企業(yè)證券投資、政府證券投資和地方政府證券投資。負債:指本行自有資本、存款負債、同業(yè)借款、中央銀行貸款、發(fā)行金融證券等。其中銀行固定在資產，運營備付金不能參與流動。營業(yè)準備金是維持銀行最低運營的基礎，不能動。

所以資產債務結構分析就是分析這部分有價值的和流動的資產和負債。2.2效益分析效益是銀行最重要的經營指標。傳統(tǒng)上，銀行通過會計記錄銀行的收益。即使是現(xiàn)在，計算機管理系統(tǒng)也只是將手工記錄過程計算機化，并沒有真正從系統(tǒng)的角度解決資產與負債的聯(lián)動關系，沒有考慮資產債務結構對效益的影響。

1。短期存款。指商業(yè)銀行接受企事業(yè)單位一年期以下存款。2.短期儲蓄存款。指商業(yè)銀行接受居民個人一年期以下的各種儲蓄存款。3.同業(yè)存款。指商業(yè)銀行與其他商業(yè)銀行之間的同一筆交易存入銀行的款項。4.同業(yè)存款。指商業(yè)銀行存放在銀行的同業(yè)資金。5.匯款應該匯出。指銀行在匯款業(yè)務中收到的待付款項，以及境外采購單位或個人的暫存款。

指企事業(yè)單位或個人委托銀行匯往異地的款項。7.代理證券的應付賬款，指銀行代客戶發(fā)行、贖回和買賣證券，以及應付給客戶的款項。包括發(fā)行證券、補償證券和購買證券的資金，8.央行貸款。指商業(yè)銀行向央行申請的年、季、日借款，9.銀行間借款。指商業(yè)銀行之間利用融資過程中的時間差、空間差、同業(yè)差來調整資金頭寸的短期借款。