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上市輔導(dǎo)備案是什么，新三板企業(yè)轉(zhuǎn)板ipo何時可以申請地方證監(jiān)局輔導(dǎo)

來源：整理 時間：2023-05-11 09:03:34 編輯：金融知識 手機版

1，新三板企業(yè)轉(zhuǎn)板ipo何時可以申請地方證監(jiān)局輔導(dǎo)

新三板企業(yè)轉(zhuǎn)板ipo，可以直接申請證監(jiān)局輔導(dǎo)。企業(yè)ipo有疑問可以來上IPO通關(guān)訓(xùn)練營，有資本界的領(lǐng)袖和深交所的講師答疑，幫助企業(yè)ipo成功。

新三板企業(yè)轉(zhuǎn)板ipo何時可以申請地方證監(jiān)局輔導(dǎo)

2，IPO輔導(dǎo)協(xié)議是否需要證監(jiān)會備案

是作為輔導(dǎo)申請文件需要提交當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局
河北穩(wěn)升為您服務(wù)。這個是可以賣出的。ipo對大股東和高管會有鎖定限制。

IPO輔導(dǎo)協(xié)議是否需要證監(jiān)會備案

3，上市輔導(dǎo)期要多久

公司在申請上市后，都需要進入一段上市輔導(dǎo)期，確保上市輔導(dǎo)的質(zhì)量，提高擬上市公司的素質(zhì)和規(guī)范運作的水平，一般上市輔導(dǎo)周期為3-12個月。
上市輔導(dǎo)期要一年，輔導(dǎo)期從派出機構(gòu)進行備案登記之日開始計算，至派出機構(gòu)出具監(jiān)管報告之日結(jié)束。根據(jù)《首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》第四條輔導(dǎo)期限至少為一年。輔導(dǎo)期自輔導(dǎo)機構(gòu)向輔導(dǎo)對象所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送備案材料后，派出機構(gòu)進行備案登記之日開始計算，至派出機構(gòu)出具監(jiān)管報告之日結(jié)束。擴展資料：《首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》第八條輔導(dǎo)對象擬或已聘用的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)人員應(yīng)在輔導(dǎo)機構(gòu)的協(xié)調(diào)下參與輔導(dǎo)工作，輔導(dǎo)機構(gòu)也可根據(jù)需要另行聘請執(zhí)業(yè)會計師、律師等參與輔導(dǎo)。第九條輔導(dǎo)機構(gòu)至少應(yīng)有三名固定人員參與輔導(dǎo)工作小組。其中至少有一人具有擔(dān)任過首次公開發(fā)行股票主承銷工作項目負責(zé)人的經(jīng)驗。同一人員不得同時擔(dān)任四家以上企業(yè)的輔導(dǎo)工作。輔導(dǎo)人員應(yīng)具備有關(guān)法律、會計等必備的專業(yè)知識和技能，有較強的敬業(yè)精神。參考資料來源：中華人民共和國證監(jiān)會——首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法
一般上市輔導(dǎo)期到上市為3-12個月。不同的上市公司需要的時間可能不一樣。不過所有的企業(yè)進行上市大致分為“改制階段”，“輔導(dǎo)階段”，“申報階段”和“股票發(fā)行及上市階段”。公司想要成功上市必須具備一定的條件，常見的條件有上市公司必須為股份制公司、公司的股權(quán)比較清晰、公司規(guī)章制度健全、公司股本總額不少于人民幣5000萬元、開業(yè)時間在三年以上且三年連續(xù)盈利等。本條內(nèi)容來源于：中國法律出版社《中華人民共和國金融法典:應(yīng)用版》
按照證監(jiān)會規(guī)定，對首次上市企業(yè)輔導(dǎo)的時間規(guī)定為至少一年。 具體計算是從輔導(dǎo)機構(gòu)向輔導(dǎo)對象所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送備案材料后，派出機構(gòu)進行備案登記之日開始計算，至派出機構(gòu)出具監(jiān)管報告之日結(jié)束
6個月--2年

上市輔導(dǎo)期要多久

4，公司上市的基本流程有哪些

一、改制與設(shè)立 　?。ㄒ唬┓绞? 　　1、有限責(zé)任公司整體變更。即有限責(zé)任公司符合《公司法》關(guān)于設(shè)立股份有限公司的條件時，由有限責(zé)任公司的股東作為發(fā)起人，按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司。設(shè)立股份公司后，有限公司不復(fù)存在，原有限公司的所有資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)等全部由股份公司承繼，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。 整體變更有利于企業(yè)業(yè)績連續(xù)計算，大幅度縮短了IPO時間，為目前常見的設(shè)立方式。 　　2、新設(shè)設(shè)立。即2人以上200人以下發(fā)起人出資發(fā)起設(shè)立一家股份公司。 　　（二）有限責(zé)任公司整體變更設(shè)立股份有限公司的程序 　　1、券商、律師列出調(diào)查清單，全面、詳盡地收集企業(yè)資料、了解企業(yè)情況。審計進行財務(wù)建帳、財務(wù)規(guī)范管理；企業(yè)確定籌備工作組，配合中介對企業(yè)進行摸底與規(guī)范。全面了解企業(yè)情況后，協(xié)助企業(yè)制訂重組改制的總體方案，根據(jù)改制方案制訂相關(guān)協(xié)議，確定擬設(shè)立股份公司的規(guī)模，確定資產(chǎn)、人員、業(yè)務(wù)剝離、債務(wù)重組問題等。（券商、審計、律師、企業(yè)） 　　2、企業(yè)聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的審計、評估機構(gòu)圍繞改制總方案對相關(guān)資產(chǎn)進行審計、評估，涉及國有資產(chǎn)應(yīng)嚴格履行國有資產(chǎn)的評估和備案手續(xù)。擬定國有土地處置方案并取得土地管理部門的批復(fù)。若股東或發(fā)起人中有國有企業(yè)或國有控股企業(yè)，則需要向國有資產(chǎn)管理部門申請辦理國有股權(quán)設(shè)置事項。（審計、評估機構(gòu)、企業(yè)、律師） 　　3、根據(jù)審計、評估的初步結(jié)果（即已經(jīng)出來結(jié)果數(shù)字，還沒出正式報告），確定其他發(fā)起人的出資。（企業(yè)、券商、律師、審計、評估） 　　4、進行增資擴股或股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作（如需要） 　　如果企業(yè)需要對股本數(shù)量、發(fā)起人數(shù)量、股權(quán)結(jié)構(gòu)等進行調(diào)整，或需要引進戰(zhàn)略投資者，或?qū)嵤┕芾韺映止桑▎T工持股）等等，則需要進行增資擴股或股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作。（企業(yè)、律師、券商、審計） 　　5、召開董事會和股東會，審議改制事項，簽署發(fā)起人協(xié)議，修改《公司章程》，辦理工商名稱預(yù)先核準(zhǔn)。（企業(yè)、律師） 　　6、具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所驗資，辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。（企業(yè)、審計） 　　7、律師起草準(zhǔn)備一系列與創(chuàng)立大會有關(guān)的材料，股份公司召開創(chuàng)立大會并建立組織機構(gòu)。（企業(yè)、律師） 　　8、向公司登記機關(guān)申請變更登記。（企業(yè)） 　　（三）新設(shè)設(shè)立的程序 　　1、發(fā)起人制定股份公司設(shè)立方案；（券商、審計、律師、評估、企業(yè)） 　　2、簽署發(fā)起人協(xié)議并擬定公司章程草案；（企業(yè)、律師） 　　3、發(fā)起人認購股份和繳納股款；（企業(yè)） 　　4、聘請具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所驗資；（審計） 　　5、召開創(chuàng)立大會并建立公司組織機構(gòu)；（律師、企業(yè)） 　　6、向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。（企業(yè)） 　　二、上市輔導(dǎo) 　　（一）內(nèi)容 　　股份公司在提出首次公開發(fā)行股票申請前，應(yīng)聘請輔導(dǎo)機構(gòu)進行輔導(dǎo)。輔導(dǎo)期無限制，結(jié)束后股份公司申請證券監(jiān)督管理部門的檢查驗收。具體程序如下： 　　1、聘請輔導(dǎo)機構(gòu)。輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)是具有保薦資格的證券經(jīng)營機構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認定的機構(gòu)。 　　2、與輔導(dǎo)機構(gòu)簽署輔導(dǎo)協(xié)議，并到股份公司所在地的證監(jiān)局辦理輔導(dǎo)備案登記手續(xù)。 　　3、正式開始輔導(dǎo)。 　　4、輔導(dǎo)機構(gòu)針對股份公司存在的問題提出整改建議，督促股份公司完成整改。 　　5、輔導(dǎo)機構(gòu)對接受輔導(dǎo)的人員進行至少1次的書面考試。 　　6、向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局提交輔導(dǎo)評估申請。 　　7、證監(jiān)局驗收，出具輔導(dǎo)監(jiān)管報告。 　　8、股份公司向社會公告準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜。 　　三、發(fā)行申報與審核及上市 　　（一）制作股票發(fā)行申請文件 　　擬在主板上市的，發(fā)行人按照中國證監(jiān)會頒布的《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號—首次公開發(fā)行股票申請文件》的規(guī)定制作申請文件；擬在創(chuàng)業(yè)板上市的，按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》制作申請文件。由保薦人推薦并向中國證監(jiān)會申報。 　　（二）股票發(fā)行審核 　　1、受理申請文件。中國證監(jiān)會收到申請文件后，在五個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。 　　2、初審。具體包括發(fā)行部靜默審核申報材料、發(fā)行部提出反饋意見、發(fā)行人及中介機構(gòu)落實反饋意見、發(fā)行部審核反饋意見落實情況、發(fā)行部形成初審報告。 　　3、（主板或者創(chuàng)業(yè)板）發(fā)行審核委員會審核。證監(jiān)會初審?fù)戤吅?，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員工作會議（以下簡稱“發(fā)審會”）審核。 　　4、核準(zhǔn)發(fā)行。依據(jù)發(fā)審會的審核意見，證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件。不予核準(zhǔn)的，出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自受理申請文件之日起3個月內(nèi)作出決定。 　?。ㄈ┕善鄙鲜? 　　1、向證券交易所提出上市申請。由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議。 　　2、股票掛牌交易。申請上市的股票將根據(jù)證交所安排和上市公告書披露的上市日期掛牌交易。
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5，平安保險上市是怎么輔導(dǎo)的

我是沈陽市平安保險公司代理人：為什么要退呢？如果想退只能退保單上的現(xiàn)金價值。希望我能幫你。
企業(yè)上市輔導(dǎo)是指有關(guān)機構(gòu)對擬發(fā)行股票并上市的股份有限公司進行的規(guī)范化培訓(xùn)、輔導(dǎo)與監(jiān)督。發(fā)行與上市輔導(dǎo)機構(gòu)由符合條件的證券經(jīng)營機構(gòu)擔(dān)任，原則上應(yīng)當(dāng)與代理該公司發(fā)行股票的主承銷商為同一證券經(jīng)營機構(gòu)。一、企業(yè)上市輔導(dǎo)的主要內(nèi)容企業(yè)上市輔導(dǎo)的內(nèi)容，由輔導(dǎo)機構(gòu)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)行上市相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)則以及上市公司的必備知識，針對企業(yè)的具體情況和實際需求來確定，包括以下主要方面：1.組織由企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員(包括經(jīng)理、副經(jīng)理、董事會秘書、財務(wù)負責(zé)人、其他高級管理人員)、持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)參加的、有關(guān)發(fā)行上市法律法規(guī)、上市公司規(guī)范運作和其他證券基礎(chǔ)知識的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和考試，督促其增強法制觀念和誠信意識。2.督促企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定初步建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范運作，包括制定符合上市要求的公司章程，規(guī)范公司組織結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部決策和控制制度以及激勵約束機制，健全公司財務(wù)會計制度等等。3.核查企業(yè)在股份公司設(shè)立、改制重組、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓、增資擴股、資產(chǎn)評估、資本驗證等方面是否合法，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，是否妥善處置了商標(biāo)、專利、土地、房屋等資產(chǎn)的法律權(quán)屬問題。4.督促企業(yè)實現(xiàn)獨立運作，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機構(gòu)獨立完整，主營業(yè)務(wù)突出，形成核心競爭力。5.督促企業(yè)規(guī)范與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系，妥善處理同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易問題，建立規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易決策制度。6.督促企業(yè)形成明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和未來發(fā)展計劃，制定可行的募股資金投向及其他投資項目的規(guī)劃。7.對企業(yè)是否達到發(fā)行上市條件進行綜合評估，診斷并解決問題。8.協(xié)助企業(yè)開展首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備工作。輔導(dǎo)機構(gòu)和企業(yè)可以協(xié)商確定不同階段的輔導(dǎo)重點和實施手段。輔導(dǎo)前期的重點可以是摸底調(diào)查，形成全面、具體的輔導(dǎo)方案；輔導(dǎo)中期的重點在于集中學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，診斷問題并加以解決；輔導(dǎo)后期的重點在于完成輔導(dǎo)計劃，進行考核評估，做好首次公開發(fā)行股票申請文件的準(zhǔn)備工作。二、企業(yè)上市輔導(dǎo)的主要程序1.聘請輔導(dǎo)機構(gòu)。企業(yè)選擇輔導(dǎo)機構(gòu)要綜合考察其獨立性、資信狀況、專業(yè)資格、研發(fā)力量、市場推廣能力、具體承辦人員的業(yè)務(wù)水平等因素。根據(jù)《證券經(jīng)營機構(gòu)股票承銷業(yè)務(wù)管理辦法》(證委發(fā)[1996]18 號) 的規(guī)定，持有企業(yè)7%以上的股份或者是企業(yè)前5 名股東之一的證券經(jīng)營機構(gòu)，不得成為該企業(yè)的保薦機構(gòu)。如果企業(yè)想使輔導(dǎo)機構(gòu)與保薦機構(gòu)合二為一，就不宜選擇上述不具備獨立性的證券經(jīng)營機構(gòu)擔(dān)任輔導(dǎo)機構(gòu)。2.輔導(dǎo)機構(gòu)提前入場。按規(guī)定，上市輔導(dǎo)應(yīng)在企業(yè)改制重組為股份有限公司后正式開始。但是，改制重組方案是企業(yè)發(fā)行上市準(zhǔn)備的核心內(nèi)容，是上市輔導(dǎo)工作的重中之重。因此，如果可能，輔導(dǎo)機構(gòu)在與企業(yè)達成輔導(dǎo)意向后，就應(yīng)及早介入企業(yè)發(fā)行上市方案的總體設(shè)計和改制重組的具體操作。3.雙方簽署輔導(dǎo)協(xié)議，登記備案。待改制重組完成、股份公司設(shè)立后，企業(yè)和輔導(dǎo)機構(gòu)簽訂正式的輔導(dǎo)協(xié)議，在輔導(dǎo)協(xié)議簽署后5個工作日內(nèi)到企業(yè)所在地的證監(jiān)會派出機構(gòu)辦理輔導(dǎo)備案登記手續(xù)。4.報送輔導(dǎo)工作備案報告。從輔導(dǎo)開始之日起，輔導(dǎo)機構(gòu)每3個月向證監(jiān)會派出機構(gòu)報送1次輔導(dǎo)工作備案報告。5.對企業(yè)存在的問題進行整改。隨著輔導(dǎo)的進行，輔導(dǎo)機構(gòu)將針對企業(yè)存在的問題，提出整改建議，督促企業(yè)完成整改。在上市輔導(dǎo)過程中遇到的疑難問題，企業(yè)可嘗試征詢業(yè)內(nèi)專家或權(quán)威部門的意見，以少走彎路。6.企業(yè)向社會公告準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜。企業(yè)應(yīng)在輔導(dǎo)期滿6個月之后10天內(nèi)，就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽?種主要報紙連續(xù)公告2次以上，接受社會監(jiān)督。公告后，證監(jiān)會派出機構(gòu)如果收到關(guān)于企業(yè)的舉報信，可能組織對舉報信的調(diào)查，企業(yè)應(yīng)積極配合調(diào)查，消除發(fā)行上市的風(fēng)險隱患。7.輔導(dǎo)書面考試。輔導(dǎo)機構(gòu)將在輔導(dǎo)期內(nèi)對接受輔導(dǎo)的人員進行至少1次書面考試，全體應(yīng)試人員最終考試成績應(yīng)合格。8.提交輔導(dǎo)評估申請。輔導(dǎo)協(xié)議期滿，輔導(dǎo)機構(gòu)如果認為輔導(dǎo)達到計劃目標(biāo)，將向證監(jiān)會派出機構(gòu)報送“輔導(dǎo)工作總結(jié)報告”，提交輔導(dǎo)評估申請；輔導(dǎo)機構(gòu)和企業(yè)如果認為輔導(dǎo)沒有達到計劃目標(biāo)，可向證監(jiān)會派出機構(gòu)申請適當(dāng)延長輔導(dǎo)時間。9.輔導(dǎo)工作結(jié)束。證監(jiān)會派出機構(gòu)接到輔導(dǎo)評估申請后，將在20個工作日內(nèi)，完成對輔導(dǎo)工作的評估，如認為合格，將向證監(jiān)會出具“輔導(dǎo)監(jiān)管報告”，發(fā)表對輔導(dǎo)效果的評估意見，輔導(dǎo)結(jié)束；如認為不合格，將酌情要求延長不超過6個月的輔導(dǎo)時間。三、公司上市會計師輔導(dǎo)顧問服務(wù)企業(yè)股份在證券市場上市，是其業(yè)務(wù)和實力的綜合效果，也是企業(yè)發(fā)展的一項重要里程碑。當(dāng)中涉及繁復(fù)的程序，專業(yè)的審核，冗長的耗時，不菲的代價。股份上市雖然能給企業(yè)帶來莫大的好處，但也必須經(jīng)過一個非常的痛苦過程，所以企業(yè)在決定上市時應(yīng)充分衡量上市的利弊與責(zé)任。企業(yè)是否符合上市的要求，選擇適當(dāng)?shù)纳鲜械?，安排合適的上市模式，利用最佳的上市時間，能夠在市場達到怎樣的規(guī)模與效果，往往是上市顧問團隊的一項重要課題。專業(yè)的評估固然不可少，細則的規(guī)范基礎(chǔ)更是上市的重點和難題。在上市的操作諸多規(guī)范中，會計和稅務(wù)往往是企業(yè)上市籌備工作的重點和難點。如何規(guī)范基礎(chǔ)以符合上市的要求，除了原始基礎(chǔ)和依據(jù)的充分性外，還需要作出其中風(fēng)險與成本的評估，以及技術(shù)和技巧上的安排，因此，企業(yè)上市操作必須非常重視會計和稅務(wù)的規(guī)范工作。企業(yè)在未有意向上市前，財務(wù)會計稅務(wù)基礎(chǔ)往往考慮較為簡單，并可能存在較多的不規(guī)范記錄和核算基礎(chǔ)的隨意性，此時的財務(wù)會計核算結(jié)果，往往不能符合上市對會計稅務(wù)的要求，需要作出重大的規(guī)范工作。如何作出財務(wù)會計基礎(chǔ)規(guī)范工作，應(yīng)從如下方面作出安排：財務(wù)制度建設(shè)與執(zhí)行規(guī)范資產(chǎn)權(quán)屬記錄存貨的規(guī)范記錄業(yè)務(wù)情況是否適合上市的概念財務(wù)指標(biāo)是否符合上市基本要求公司的基礎(chǔ)建設(shè)是否符合上市的要求符合條件的上市目標(biāo)須明確和切合自身發(fā)展需要上市將帶來風(fēng)險或負面影響的評估與分析上市的成本與代價分析四、公司上市法律顧問的主要工作第一階段：改制重組、設(shè)立股份公司1. 協(xié)助公司及券商制定改制重組方案，確定股份公司的主營業(yè)務(wù)、資產(chǎn)范圍等。在此項工作中，根據(jù)公司實際情況盡量避免同業(yè)競爭及關(guān)聯(lián)交易是關(guān)鍵，要使之符合相關(guān)要求，同時不致影響公司的整體利益。2. 方案一經(jīng)確定，律師將展開盡職調(diào)查。調(diào)查方式包括：全面、大量收集各方相關(guān)資料、實地考察、與相關(guān)人員談話及向有關(guān)部門調(diào)查核實等。3. 指導(dǎo)企業(yè)相關(guān)人員，規(guī)范企業(yè)行為，初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度的架構(gòu)，為股份公司的設(shè)立鋪路。4. 協(xié)助企業(yè)編制并簽署《發(fā)起人協(xié)議》、股份公司《章程》等一系列相關(guān)法律文件。5. 在完成調(diào)查核實工作后，律師將依據(jù)改制方案及實際情況，就股份公司的設(shè)立編制《法律意見書》，該文件內(nèi)容涉及股份公司的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財務(wù)、機構(gòu)等，是設(shè)立申報材料中必備的法律文件之一。6. 協(xié)助企業(yè)及中介機構(gòu)準(zhǔn)備申報材料，并就相關(guān)問題，提供專業(yè)的法律意見。7. 參與股份公司創(chuàng)立大會工作。8. 企業(yè)及中介機構(gòu)要求的其他工作。第二階段：股份公司股票的發(fā)行與上市1.股份公司設(shè)立后，在券商輔導(dǎo)期內(nèi)，律師將協(xié)助完善企業(yè)制度，強化企業(yè)管理機制，嚴格依照股份公司的要求規(guī)范企業(yè)行為，達到發(fā)行與上市的目的。2.參加或列席公司相關(guān)會議，協(xié)助公司高管人員的工作，協(xié)助企業(yè)起草經(jīng)營過程中的法律文書。3.收集股份公司相關(guān)資料，依法進行全面的盡職調(diào)查，編制股份公司股票發(fā)行與上市的《法律意見書》。4.參與起草《招股說明書》，就其是否存在法律風(fēng)險作出公正的判斷，并就其中相關(guān)問題提出專項法律意見。5.依法出具主管部門要求的其他相關(guān)法律文件6.與各中介機構(gòu)共同協(xié)助企業(yè)編制發(fā)行申報材料，盡可能使之完美，力爭早日通過審查。7.完成企業(yè)或中介機構(gòu)的其他工作。8.在上述工作過程中，律師將及時提供法律、法規(guī)、規(guī)章及國家政策，隨時解答法律咨詢，為企業(yè)排憂解難。以上是我所從事各項證券業(yè)務(wù)的主要工作內(nèi)容。我們將以公認的律師職業(yè)道德，憑借強大的業(yè)務(wù)實力為客戶提供全方位的盡職服務(wù)，以達到客戶利益的最大滿足。五、企業(yè)上市前需要準(zhǔn)備的時間以向證監(jiān)會申報材料為基準(zhǔn)時間倒排時間表，關(guān)鍵時間點如下：基準(zhǔn)時間：向證監(jiān)會申報材料。1、申報材料之前3-6個月內(nèi)：完成上市輔導(dǎo)的申請及備案工作。（具體時間依據(jù)各地證監(jiān)局對上市輔導(dǎo)的時間要求而定，通常要求3-6個月）同時，各中介機構(gòu)應(yīng)完成上市申報材料的制作工作。2、上市輔導(dǎo)申請時間之前3個月內(nèi)：完成股份公司改制（改制前應(yīng)完成賬務(wù)的調(diào)整工作，相關(guān)會計報表數(shù)據(jù)已經(jīng)相關(guān)中介機構(gòu)認可，凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)在改制后不存在繼續(xù)調(diào)減而導(dǎo)致出資不足的情形）。3、改制之前N個月內(nèi)（此過程需要短則幾個月，長則幾年的時間）：改制之前通常應(yīng)完成擬上市公司的規(guī)范工作，并按照設(shè)計的上市方案（例如，股權(quán)結(jié)構(gòu)、引入投資者、股權(quán)激勵等）完成相關(guān)工作。此步驟是影響IPO成功與否的關(guān)鍵步驟，根據(jù)不同公司的規(guī)范程度以及設(shè)計的上市方案復(fù)雜程度，不同公司的時間跨度存在很大區(qū)別，公司應(yīng)根據(jù)自身情況判斷上市準(zhǔn)備的時間。以下將擬上市公司經(jīng)常存在的，對上市時間可能有較大影響的問題，簡單列示，企業(yè)可以自行比較是否存在相關(guān)問題，來判斷自己準(zhǔn)備時間的長短。4、歷史上存在改制、剝離、設(shè)立需要上級部門或相關(guān)機構(gòu)審批但審批程序及手續(xù)有瑕疵的，需重新取得相關(guān)手續(xù)。5、存在代持、職工股導(dǎo)致股東人數(shù)超過200人等情況的，需要逐一清理并作出承諾，相關(guān)中介機構(gòu)需逐一核實。6、出資時存在瑕疵的，例如實際出資未到位、以沒有實際用途或價值明顯偏低的專利權(quán)出資、缺少相關(guān)驗資、評估程序等等，需要補足或補充相關(guān)程序。7、收入核算不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則、為少交稅而隱匿利潤等，需重新追溯調(diào)整，補繳相關(guān)稅金。此情形需企業(yè)尤其注意，其可能直接影響企業(yè)是否具備上市申報的條件而導(dǎo)致申報時間大幅后移。企業(yè)未上市時，通常有隱藏利潤少交稅的動機，甚至部分地區(qū)稅務(wù)機關(guān)滿足征稅指標(biāo)的情況下，授意企業(yè)不要超額交稅，然而如果企業(yè)想要上市，一方面IPO對擬上市公司有業(yè)績要求，另一方面，IPO審核時關(guān)注會計核算的規(guī)范及納稅守法問題，因此為順利上市，企業(yè)需要釋放原隱匿起來的利潤，這樣就會帶來大幅的賬務(wù)跨年調(diào)整。若這種賬務(wù)調(diào)整涉及補繳稅金的金額較大，可能面臨稅務(wù)機關(guān)的滯納金、罰金，以及無法開具稅收守法證明，保薦機構(gòu)、律師無法發(fā)表稅收守法意見的情形，從而導(dǎo)致不具備IPO申報條件，相關(guān)年度無法作為IPO申報期的問題。此情形實務(wù)中非常多，若有上市打算，必須及早規(guī)劃業(yè)績及稅負。8、財務(wù)核算不規(guī)范、內(nèi)控制度不健全，需進行相關(guān)規(guī)范后才能申報材料。例如，未進相關(guān)明細核算、成本核算無法與收入相配比等，需企業(yè)重新對申報前三年一期的賬務(wù)進行調(diào)整。且需聘請有資格的會計機構(gòu)進行相關(guān)審計確認。9、為解決上市前資金需求或改變單一持股、引入戰(zhàn)略投資者等，需引入投資者，從尋找合適的投資者、談判、方案設(shè)計到最終投資到位，也需要相當(dāng)長的時間。有些企業(yè)還涉及自身股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，也需要預(yù)留充分的時間。10、上市前為激勵高管、穩(wěn)定員工，可能涉及股權(quán)激勵等事項，相關(guān)方案設(shè)計、持股公司設(shè)立等也需要一定時間。上述未做一一列示，但由上可見，上市準(zhǔn)備時間因企業(yè)而異，很難泛泛而論，有時也與企業(yè)一把手的性格特點以及中介機構(gòu)的專業(yè)程度有很大關(guān)系，從實務(wù)中一年內(nèi)申報出去的算是很快的，準(zhǔn)備三五年的情況也不少，這還未考慮期間證監(jiān)會停止受理或?qū)μ厥庑袠I(yè)限制等政策因素的影響。
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