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什么是超額利差，什么是超額利差什么是信用增級相關對價

來源：整理 時間：2023-06-21 01:17:07 編輯：金融知識 手機版

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1，什么是超額利差什么是信用增級相關對價

信用增級　　信用提升的途徑：信用增級 http://www.51edu.com/cpa/zckjskc/1629948.html自己看啊，肯定全，希望采納哦
超額利差,指基礎資產產生的現金總收益減去證券化應支付的利息,必要的服務費和違約等因素造成的壞賬損失后的超額收益.它是承受損失的首要防線,當超額利差為負時,表明現金流已明顯不足,這時需要動用其它形式的信用增強措施.

什么是超額利差什么是信用增級相關對價

2，會計次級權益 超額帳戶怎么理解

次級權益：系指"來自于"信托"分配的次于"優(yōu)先權益"的權益。 　　“次級”來源于英文subordinated一詞，意思是從屬的、居于次要地位的，在銀行術語中一般用來表示債務的償還次序。次級債務是指對于債務人資產的要求權次于其他債權人的債務。也就是說，債務人只有在滿足了其他債權人的債權要求之后，如果還有剩余財產的話，才用來滿足次級債權人的債權要求。因此，次級債務實際是一種受償權利受到約束的債務，對于債權人來說次級債務比普通債務的風險更大。但是，對于債務人（即發(fā)行該債務或債券的銀行）來說，這種權利受到約束的債務能給他一種接近權益性資本的保證。即他的性質介于普通負債和權益性資本之間。這也是長期次級債務只能被算作附屬資本，而不能算作核心資本的原因。對于次級權益也上同理.

會計次級權益 超額帳戶怎么理解

3，什么是超額利差賬戶

"超額利差賬戶是由基礎資產產生的現金收益所支持,作為以后可能的損失補償的現金準備。所謂超額利差,指基礎資產產生的現金總收益減去證券化應支付的利息,必要的服務費和違約等因素造成的壞賬損失后的超額收益。它是承受損失的首要防線,當超額利差為負時,表明現金流已明顯不足,這時需要動用其它形式的信用增強措施。"
超額利差賬戶此類賬戶都是由基礎資產產生的現金收益所支持,作為以后可能的損失補償的現金準備.所謂超額利差,指基礎資產產生的現金總收益減去證券化應支付的利息,必要的服務費和違約等因素造成的壞賬損失后的超額收益.它是承受損失的首要防線,當超額利差為負時,表明現金流已明顯不足,這時需要動用其它形式的信用增強措施.所以超額利差是評估資產池的信用狀況的最重要的指標.證券化產品到期時,最后剩余的超額利差一般由發(fā)起人獲得,而發(fā)起人同時也扮演資產管理服務機構的角色,因此為獲得盡量多的超額利差,發(fā)起人有動力執(zhí)行好帳款回收的服務職能. 超額利差除了能夠彌補基礎資產現金流遭受的違約損失,有時還設立專門的子賬戶,儲備一定的金額,來防范發(fā)起機構和資產管理服務機構的運營風險,如服務轉移,混同,抵銷和流動性風險.

什么是超額利差賬戶

4，什么是超額利差帳戶

1、超額利差帳戶。對于這個概念我的理解，是類似于企業(yè)財務會計中的“壞帳準備”，并且是足額提取，一旦該帳戶余額為負數時，說明資產運動所產生的現金流已經不足，須啟動其他信用增強措施。所以，這個帳戶是第一道防線。2、準備金帳戶和現金擔保帳戶。這是次于超額利差帳戶的次級保障，當超額利差帳戶余額不足時，準備金帳戶和現金擔保帳戶可啟動支付。當然這些不是書本上的教條，僅僅是我參與一些項目后的應用感受（我不是金融專業(yè)出身，純粹一個半路出家）。3、優(yōu)先/次級分層結構。上面實際上按照順序，已經有了層次。這里所說的就是這種分層結構設計法：超額利差帳戶——準備金帳戶——現金擔保帳戶。4、超額擔保，就是債券發(fā)行的資產總額少于實際抵押品總額，即基礎資產總值超過發(fā)行的債券額度。似乎這種擔保法還優(yōu)于上面的優(yōu)先/次級法。5、債務保障比測試（DSCR測試）。這又是業(yè)內專業(yè)術語，debt service coverage ratio，縮寫DSCR。指基礎資產產生的現金流與分配給證券投資者的本息之比。這方面目前我還在學習中，部分不太明確，還在請教專業(yè)人士。6、加速清償事件。這就是出現了特殊情況時，比如發(fā)起人破產，基礎資產違約率達到一定比例或者超額利差下降到一定水平，本金將進入加速清償階段，以確保優(yōu)先級證券的本金償還。這種情況目前我在實務中未遇見。故談不上經驗.

5，什么是超額利差什么是信用增級相關對價

超額利差:是指基礎金融資產的利息與證券的利息的差額。指基礎資產產生的現金總收益減去證券化應支付的利息，必要的服務費和違約等因素造成的壞賬損失后的超額收益。它是承受損失的首要防線，當超額利差為負時，表明現金流已明顯不足，這時需要動用其它形式的信用增強措施。所以超額利差是評估資產池的信用狀況的最重要的指標.證券化產品到期時,最后剩余的超額利差一般由發(fā)起人獲得,而發(fā)起人同時也扮演資產管理服務機構的角色,因此為獲得盡量多的超額利差,發(fā)起人有動力執(zhí)行好帳款回收的服務職能。超額利差除了能夠彌補基礎資產現金流遭受的違約損失,有時還設立專門的子賬戶,儲備一定的金額,來防范發(fā)起機構和資產管理服務機構的運營風險,如服務轉移,混同,抵銷和流動性風險。超額利差會驅使銀行努力收賬，另外超額利差賬戶金額相當于對違約損失進行抵押擔保，因此超額利差具有信用增級的功能。信用增級就是增加信用等級，信用增級對價相當于擔保合同的公允價值與保費類似，之所以是負債，就像購買保險合同在款項支付之前形成對保險公司的負債。信用增級對價相當于銀行提供擔保服務的服務費。信托支付銀行信用增級的對價,即享有的次級權益和超額利差也將隨著貸款違約而失去。信用增級分為內部信用增級和外部信用增級。內部信用增級指的是依靠資產庫自身為防范信用損失提供保證。其基本原理是，以增加抵押物或在各種交易檔次間調劑風險的方式達成信用提升，主要形式是超額抵押，建立儲備金和債券分檔。內部增級可能改變債券的現金流結構。
超額利差,指基礎資產產生的現金總收益減去證券化應支付的利息,必要的服務費和違約等因素造成的壞賬損失后的超額收益.它是承受損失的首要防線,當超額利差為負時,表明現金流已明顯不足,這時需要動用其它形式的信用增強措施.
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