信托公司開(kāi)展資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守市場(chǎng)化交易和公平交易原則，實(shí)現(xiàn)投資者合法權(quán)益最大化，不得在資金信托之間、資金信托投資者之間或者資金信托投資者與其他市場(chǎng)主體之間進(jìn)行利益輸送。

信托公司應(yīng)當(dāng)建立有效的投資者投訴處理機(jī)制，明確受理和處理投資者投訴的途徑、程序和方式，根據(jù)法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定和信托文件約定妥善處理投資者投訴。

第二十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)對(duì)每只資金信托的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和控制。信托公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資金信托財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)質(zhì)量管理，按照謹(jǐn)慎性原則確認(rèn)資產(chǎn)賬面價(jià)值，并至少按季參照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。

信托公司應(yīng)當(dāng)有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制每只資金信托的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，將資金信托業(yè)務(wù)納入常態(tài)化壓力測(cè)試機(jī)制，制定并持續(xù)更新流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案。

信托公司應(yīng)當(dāng)建立覆蓋資金信托設(shè)立、登記、銷售、投資和信息披露等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，依法履行受托管理責(zé)任。

信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)資金信托所投資資產(chǎn)的質(zhì)量情況，客觀判斷風(fēng)險(xiǎn)損失向表內(nèi)傳導(dǎo)的可能性，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。信托公司開(kāi)展資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于信托公司資本管理的監(jiān)管規(guī)定計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)資本。

第四章 監(jiān)督管理

第二十五條 信托公司從事資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定履行信托登記和報(bào)告義務(wù)：

（一）按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定辦理信托登記。

（二）信托公司將信托資金直接或者間接用于向本公司及其關(guān)聯(lián)方提供融資或者投資于本公司及其關(guān)聯(lián)方發(fā)行的證券、持有的其他資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提前十個(gè)工作日逐筆向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。信托公司及其關(guān)聯(lián)方對(duì)外轉(zhuǎn)讓本公司管理的資金信托受益權(quán)的，信托公司應(yīng)當(dāng)提前十個(gè)工作日逐筆向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。信托公司以固有財(cái)產(chǎn)與資金信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易，應(yīng)當(dāng)按照本款規(guī)定事前報(bào)告。

（三）信托公司應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束之日起十個(gè)工作日內(nèi)一次性向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送當(dāng)季已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易、固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)交易、固有資金或信托資金參與本公司管理的資金信托情況報(bào)告，包括但不限于當(dāng)季相關(guān)交易情況、交易清單以及除財(cái)產(chǎn)托管、賬戶開(kāi)立、資金監(jiān)管以外的其他當(dāng)季關(guān)聯(lián)交易逐筆情況說(shuō)明。

第二十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)信托公司開(kāi)展資金信托業(yè)務(wù)的情況實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查。

信托公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送資金信托有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、外部審計(jì)報(bào)告和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求報(bào)送的其他材料，及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告可能對(duì)信托公司或者投資者產(chǎn)生不利影響的重大事項(xiàng)和擬采取的應(yīng)對(duì)措施。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照履行職責(zé)的需要，可以與信托公司董事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話，與信托公司監(jiān)事及其他工作人員進(jìn)行約見(jiàn)會(huì)談，要求相關(guān)人員就信托公司開(kāi)展的資金信托業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)作出說(shuō)明。

第二十七條 信托公司從事資金信托業(yè)務(wù)活動(dòng)存在違法違規(guī)行為的，銀行業(yè)監(jiān)管管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》責(zé)令其限期改正。信托公司逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及信托公司穩(wěn)健運(yùn)行、損害其他信托當(dāng)事人合法權(quán)益的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)依照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定采取監(jiān)管措施。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)資金信托投資者、代理銷售機(jī)構(gòu)、托管人、融資人、投資合作機(jī)構(gòu)等存在違法違規(guī)行為的，有權(quán)責(zé)令信托公司采取應(yīng)對(duì)措施，并將有關(guān)違法違規(guī)情形通報(bào)相關(guān)金融管理部門。

第二十八條 信托公司從事資金信托業(yè)務(wù)活動(dòng)存在違法違規(guī)行為的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)予以處罰。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條和《金融違法行為處罰辦法》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)。

第五章 附則

第二十九條 本辦法中下列用語(yǔ)的含義：

單一資金信托，是指單一投資者以其合法所有的資金參與的資金信托。