利潤(rùn)分析。分析企業(yè)利潤(rùn)總額、累計(jì)利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、累計(jì)凈利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)率及同環(huán)比情況。
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)趨勢(shì)分析、年利潤(rùn)對(duì)比分析、月利潤(rùn)對(duì)比分析情況。
收入分析。營(yíng)業(yè)總收入、累計(jì)營(yíng)業(yè)總收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、累計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、累計(jì)其他業(yè)務(wù)收入及同環(huán)比情況。
年收入分析趨勢(shì)，聯(lián)動(dòng)月收入情況趨勢(shì)分析。
主要收入類(lèi)型占比情況 —— 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入及趨勢(shì)分析情況。
成本費(fèi)用分析。營(yíng)業(yè)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、期間費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用及同環(huán)比情況。
不同年份費(fèi)用率對(duì)比情況 —— 期間費(fèi)用率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、財(cái)務(wù)費(fèi)用率、管理費(fèi)用率、銷(xiāo)售費(fèi)用率年及月度趨勢(shì)情況。
年期間費(fèi)用對(duì)比分析，聯(lián)動(dòng)到期間費(fèi)用占比分析。
年成本對(duì)比分析，聯(lián)動(dòng)到月成本對(duì)比分析。
資產(chǎn)負(fù)債分析，資產(chǎn)合計(jì)、負(fù)債合計(jì)、所有者權(quán)益合計(jì)等。
資產(chǎn)負(fù)債率月度趨勢(shì)分析。
資產(chǎn)負(fù)債總體情況分析，通過(guò)下鉆可以看到不同月份不同資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況。
各項(xiàng)目分析鉆取分析，例如通過(guò)下鉆流動(dòng)資產(chǎn)可以看到貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收股利等情況。
應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款月度趨勢(shì)分析，及同環(huán)比情況。
資產(chǎn)負(fù)債總體分析，可以通過(guò)下鉆鉆取到不同的項(xiàng)目。
資產(chǎn)總體情況、資產(chǎn)變化趨勢(shì)等。
資產(chǎn)項(xiàng)目分析，流動(dòng)資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn)分析。
不同的資產(chǎn)項(xiàng)目占比分析，例如流動(dòng)資產(chǎn)中應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項(xiàng)、存貨、交易性金融資產(chǎn)等分析。
負(fù)債與所有者權(quán)益情況分析。
財(cái)務(wù)能力指標(biāo)分析 – 凈資產(chǎn)收益率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、速動(dòng)比率分析等。
盈利能力指標(biāo)分析 —— 凈資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)毛利率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)率、總資產(chǎn)凈利率、營(yíng)業(yè)凈利率、主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、資本收益率、股本報(bào)酬率分析等。
營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)分析 —— 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)利潤(rùn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等趨勢(shì)分析。
償債能力分析 —— 流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、營(yíng)運(yùn)比率、長(zhǎng)期負(fù)債比率等。
發(fā)展能力分析 —— 總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率、資本保值增值率分析等。
其他能力分析 —— 銷(xiāo)售費(fèi)用率、管理費(fèi)用率、財(cái)務(wù)費(fèi)用率、期間費(fèi)用率、固定資產(chǎn)比率、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率等趨勢(shì)分析。
稅負(fù)分析 —— 稅金合計(jì)、應(yīng)交增值稅、應(yīng)交所得稅、應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅、應(yīng)交教育附加、印花稅等同環(huán)比分析、年度、月度趨勢(shì)及占比情況。
框架、思維與要點(diǎn)：集團(tuán)型企業(yè)的 BI 經(jīng)營(yíng)分析如何做？
在目前國(guó)內(nèi)大部分的商業(yè)智能 BI 項(xiàng)目中，項(xiàng)目的發(fā)起與啟動(dòng)都是從單一的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或者部門(mén)發(fā)起的，比如財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售、運(yùn)營(yíng)等部門(mén)，基本上都是由小往大、由點(diǎn)及面，很少一上來(lái)直接就從集團(tuán)層面從頂層全面鋪開(kāi)整體規(guī)劃。一方面有資金、人力投入成本因素的考慮，另外一方面在于項(xiàng)目的磨合、經(jīng)驗(yàn)的積累。就如同打仗一樣，先從小規(guī)模的作戰(zhàn)、局部戰(zhàn)爭(zhēng)開(kāi)始積累與培養(yǎng)人才與技術(shù)經(jīng)驗(yàn)，再到最后大手筆來(lái)組織兵團(tuán)級(jí)別的戰(zhàn)役。
但也有越來(lái)越多的自身 IT 基礎(chǔ)信息化能力沉淀比較好的集團(tuán)性企業(yè)，為了更加長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃與考慮，需要從一開(kāi)始就要有一個(gè)相對(duì)明確的建設(shè)方向和思路，因此整體性和框架性思維就很重要。
派可數(shù)據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)分析案例
基于我們多年在集團(tuán)型企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)上的經(jīng)驗(yàn)，給大家簡(jiǎn)單總結(jié)一下。
說(shuō)明：本文案例所演示的數(shù)據(jù)均已做脫敏處理，包括部分維度數(shù)據(jù)。為了突出一些比較，有些數(shù)據(jù)在實(shí)際業(yè)務(wù)中可能并不合理，請(qǐng)讀者忽略，重點(diǎn)在于理解一些分析思路與框架。
一. 集團(tuán)型企業(yè)成長(zhǎng)軌跡與挑戰(zhàn)
在講集團(tuán)化企業(yè) BI 經(jīng)營(yíng)分析建設(shè)之前，先了解一下集團(tuán)型企業(yè)的成長(zhǎng)軌跡。集團(tuán)型企業(yè)在早期都是通過(guò)單一業(yè)務(wù)開(kāi)始的，逐步隨著我國(guó)改革開(kāi)放的進(jìn)程以及經(jīng)濟(jì)宏觀政策的調(diào)整，出現(xiàn)了很多新的經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)。
這些企業(yè)在參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的過(guò)程中也成功的抓住了這些經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)并得以壯大發(fā)展，通過(guò)兼并重組、新設(shè)、合資等逐步進(jìn)入了新的事業(yè)領(lǐng)域，最后對(duì)外就呈現(xiàn)出來(lái)了一種多組織、多業(yè)務(wù)、多業(yè)態(tài)的企業(yè)集團(tuán)。
