銀行函證需要帶身份證嗎

銀行存款查詢函，專業(yè)的術(shù)語(yǔ)叫做銀行詢證函。

一、銀行詢證函是指會(huì)計(jì)師（審計(jì)）事務(wù)所在執(zhí)行審計(jì)過(guò)程中，以被審計(jì)企業(yè)名義向銀行發(fā)出的，用以驗(yàn)證該企業(yè)的銀行存款與借款、投資人（股東）出資情況以及擔(dān)保、承諾、信用證、保函等其他事項(xiàng)等是否真實(shí)、合法、完整的詢證性書面文件。

二、銀行詢證函的要點(diǎn)：

1、分清銀行余額的詢證和銀行發(fā)生額的詢證。余額是某一截止時(shí)點(diǎn)之前所有發(fā)生額的最終結(jié)果，通過(guò)詢證銀行余額可以證實(shí)截止某一時(shí)點(diǎn)的銀行余額是否真實(shí)存在。發(fā)生額是業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的原始記錄，通過(guò)詢證銀行發(fā)生額可以證實(shí)某一筆銀行業(yè)務(wù)是否真實(shí)發(fā)生。如在驗(yàn)證投資人以貨幣資金投資時(shí)銀行詢證函就是對(duì)銀行發(fā)生額的詢證。在對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表所列銀行存款項(xiàng)目審計(jì)時(shí)銀行詢證函就是對(duì)銀行余額的詢證。

2、正確簽章。發(fā)函方應(yīng)該簽署公章。復(fù)函方應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況分別在“數(shù)據(jù)證明無(wú)誤”、“數(shù)據(jù)不符及需加說(shuō)明事項(xiàng)”簽署單位公章，并由經(jīng)辦人員簽名或蓋章。不能以單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)公章代替單位公章。

3、如實(shí)填寫，及時(shí)回復(fù)。發(fā)函方應(yīng)根據(jù)本單位帳簿記錄如實(shí)填寫，作為復(fù)函方的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)原始記錄核對(duì)，按銀行詢證函項(xiàng)目逐一填寫，填寫完畢后及時(shí)回復(fù)至?xí)?jì)師事務(wù)所，并按有關(guān)規(guī)定向發(fā)函方收取詢證費(fèi)用。

4、注意銀行詢證范圍。銀行詢證不僅包括某一截止時(shí)點(diǎn)有余額的銀行，還包括存款、借款、托管證券、應(yīng)付票據(jù)已結(jié)清的帳戶。因?yàn)橛锌赡艽婵顜粢呀Y(jié)清，但仍有銀行借款或其他負(fù)債存在；也有可能借款帳戶已結(jié)清，但仍有未付利息。

5、詢證程序要恰當(dāng)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師寫好詢證函交給被審計(jì)單位蓋章后，應(yīng)親自將詢證函寄出，不可將詢證函交給客戶，從客戶取得詢證函回函要評(píng)估回函的可靠性，不可粗心大意。

6、詢證工作底稿要齊備。銀行詢證的名單、寄發(fā)詢證函的郵費(fèi)單據(jù)復(fù)印件、到銀行實(shí)地詢證的工作記錄等工作底稿要齊備，附于銀行有關(guān)項(xiàng)目審定表下。正確運(yùn)用銀行詢證函對(duì)于提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證銀行有關(guān)項(xiàng)目的真實(shí)性完整性有著十分重要的意義。

銀行保函個(gè)人怎么開

1、可以。銀行會(huì)要求相應(yīng)的反擔(dān)保措施，比如房產(chǎn)、土地或者股權(quán)之類的。

2、銀行保函 [letter of guarantee] 又稱“銀行保證書”、“銀行信用保證書”或簡(jiǎn)稱“保證書”。銀行作為保證人向受益人開立的保證文件。銀行保證被保證人未向受益人盡到某項(xiàng)義務(wù)時(shí)，則由銀行承擔(dān)保函中所規(guī)定的付款責(zé)任。

3、銀行給個(gè)人開保函，需要個(gè)人把錢轉(zhuǎn)到銀行指定的帳戶里，保函到期如把保涵歸還給銀行，銀行則把錢轉(zhuǎn)還給企業(yè)帳戶或個(gè)人帳戶，如果到期沒有把保函歸還給銀行，那就說(shuō)明這個(gè)保函已經(jīng)質(zhì)押給其他銀行或企業(yè)或個(gè)人，那么質(zhì)押方有權(quán)去開保函的銀行兌現(xiàn)。

個(gè)人銀行保函開具條件

獨(dú)立保函，又稱見索即付保函。當(dāng)施工單位向業(yè)主開具獨(dú)立保函時(shí)，只要業(yè)主在保函有效期內(nèi)向銀行提出索賠，銀行就必須先行把保函金額賠付給業(yè)主。然后銀行再向施工單位追償這筆費(fèi)用。

以前國(guó)內(nèi)很多銀行對(duì)獨(dú)立保函的獨(dú)立性不認(rèn)可，但是隨著2016年《最高人民法院關(guān)于審理獨(dú)立保函糾紛若干問(wèn)題的規(guī)定》的頒布，國(guó)內(nèi)獨(dú)立保函的見索即付效力被正式認(rèn)定。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理獨(dú)立保函糾紛若干問(wèn)題的規(guī)定》之規(guī)定，獨(dú)立保函是指銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)作為開立人，以書面形式向受益人出具的，同意在受益人請(qǐng)求付款并提交符合保函要求的單據(jù)時(shí)，向其支付特定款項(xiàng)或在保函最高金額內(nèi)付款的承諾。在施工領(lǐng)域，保函申請(qǐng)人一般是施工單位，開立人是銀行，受益人是業(yè)主。

與傳統(tǒng)的一般保證和連帶責(zé)任保證不同，獨(dú)立保函獨(dú)立于業(yè)主與施工單位的建設(shè)工程合同關(guān)系，只要業(yè)主提交了符合保函規(guī)定的單據(jù)，銀行就必須在保函規(guī)定的期限內(nèi)無(wú)條件付款。且銀行只能對(duì)業(yè)主提交的單據(jù)是否符合保函規(guī)定進(jìn)行形式審查，無(wú)權(quán)調(diào)查施工單位是否真實(shí)違約，也不能援引施工單位在施工合同中的抗辯權(quán)對(duì)抗業(yè)主。

雖然《最高人民法院關(guān)于審理獨(dú)立保函糾紛若干問(wèn)題的規(guī)定》規(guī)定了施工單位在業(yè)主存在保函欺詐情形時(shí)可以申請(qǐng)保函止付、提起保函欺詐訴訟，但因保函兌付時(shí)間短、舉證責(zé)任大、法院審理謹(jǐn)慎等原因，實(shí)踐中能夠成功止付的案例相對(duì)較少。