第四條 國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構以及其派出機構依法對信托公司資金信托業(yè)務實施監(jiān)督管理。

第二章 業(yè)務管理

第五條 信托公司作為資金信托的受托人，應當履行以下職責：

（一）依法開展盡職調(diào)查并出具盡職調(diào)查報告。

（二）依法辦理資金信托的銷售、登記、報告事宜，制作并與投資者簽訂信托文件。

（三）為每只資金信托單獨開立信托財產(chǎn)專戶，對所管理的不同資金信托的受托財產(chǎn)分別管理、分別記賬，按照信托文件約定進行投資。

（四）按照資金信托文件的約定確定信托利益分配方案，及時向投資者分配信托利益。

（五）進行資金信托會計核算并編制資金信托財務會計報告。

（六）依法計算并披露資金信托凈值，確定資金信托參與、退出價格。

（七）辦理與信托財產(chǎn)管理業(yè)務活動有關的信息披露事項。

（八）保存信托財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料，除法律、行政法規(guī)、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構有關規(guī)定或者信托文件約定外，不得向任何機構或者個人提供。

（九）以受托人名義，代表投資者利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為。

（十）法律、行政法規(guī)和國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他職責。

第六條 信托公司應當按照《指導意見》和國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構有關規(guī)定對資金信托進行分類管理。

（一）按照投資者人數(shù)的不同分為單一資金信托和集合資金信托計劃。

（二）按照運作方式的不同分為封閉式資金信托和開放式資金信托。

（三）按照投資性質的不同分為固定收益類資金信托、權益類資金信托、商品及金融衍生品類資金信托和混合類資金信托。各類資金信托的投資范圍和比例應當符合《指導意見》的規(guī)定。

第七條 信托公司應當自行銷售集合資金信托計劃或者委托其他信托公司、商業(yè)銀行、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券公司、基金管理公司以及國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構認可的其他機構代理銷售集合資金信托計劃。信托公司和代理銷售機構應當通過營業(yè)場所或者自有電子渠道銷售集合資金信托計劃。

信托公司委托其他機構代理銷售集合資金信托的，應當明確代理銷售機構的準入標準和程序，制定完善的代理銷售管理規(guī)范，選擇合格的代理銷售機構并以代理銷售合同形式明確界定雙方的權利義務，明確相關風險的承擔責任。

第八條 資金信托面向合格投資者以非公開方式募集，投資者人數(shù)不得超過二百人。每個合格投資者的投資起點金額應當符合《指導意見》規(guī)定。任何單位和個人不得以拆分信托份額或者轉讓份額受益權等方式，變相突破合格投資者標準或者人數(shù)限制。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構另有規(guī)定的除外。

合格投資者是指具備相應風險識別和風險承受能力，投資于單只資金信托不低于一定金額且符合下列條件的自然人、法人和其他組織：

（一）具有兩年及兩年以上投資經(jīng)歷，且滿足家庭金融凈資產(chǎn)不低于三百萬元人民幣，或者家庭金融資產(chǎn)不低于五百萬元人民幣，或者近三年本人年均收入不低于四十萬元人民幣。

（二）最近一年末凈資產(chǎn)不低于一千萬元人民幣的境內(nèi)法人或者依法成立的其他組織。

（三）基本養(yǎng)老金、社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等依法成立的社會公益基金。

（四）合格境外機構投資者（QFII），人民幣合格境外機構投資者（RQFII）。

（五）接受國務院金融監(jiān)督管理機構監(jiān)管的機構依法發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

（六）國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構視為合格投資者的其他情形。

資金信托接受其他資產(chǎn)管理產(chǎn)品參與，不合并計算其他資產(chǎn)管理產(chǎn)品的投資者人數(shù)，但是應當有效識別資產(chǎn)管理產(chǎn)品的實際投資者與最終資金來源。資產(chǎn)管理產(chǎn)品參與資金信托，管理人應當將資產(chǎn)管理產(chǎn)品的實際投資者資質情況提供給信托公司。

第九條 信托公司或者代理銷售機構推介、銷售資金信托，應當對資金信托劃分風險等級，對個人投資者風險識別和承受能力進行評估并劃分風險承受能力等級，不得向投資者銷售風險等級高于其風險承受能力等級的資金信托。超過兩年未進行風險識別和承受能力評估或者發(fā)生可能影響自身風險承受能力情況的個人投資者，再次投資資金信托時，應當重新進行風險承受能力評估。